Цюрих потерял половину миллионеров из-за ужесточения налогового законодательства

За последние два года количество проживающих в кантоне Цюрих иностранных миллионеров уменьшилось вдвое, до 104 человек. Состоятельных иностранцев не устроило ужесточение налогового законодательства в кантоне, передает газета «Коммерсантъ». Власти объясняют столь резкое сокращение численности отменой в 2009 г. некоторых налоговых льгот, из-за которых многие состоятельные иностранцы до недавнего времени и переезжали в Цюрих. Отъезд 97 миллионеров-иностранцев из кантона лишил в 2011 г. швейцарский бюджет $13 млн.

UBS опроверг обвинения в помощи французским гражданам в уходе от уплаты налогов

Швейцарский банк UBS опроверг обвинения в помощи французским гражданам в уходе от уплаты налогов, которые содержатся в книге французского журналиста Антуана Пейона «Пропавшие у Франции 600 миллиардов». В книге говорится, что банк обучал своих сотрудников консультировать французских бизнесменов и представителей элиты о том, как лучше уклонятся от налогов, сообщает РБК. В официальном заявлении банка говорится: «UBS полностью отрицает все голословные утверждения и будет защищаться, используя все предусмотренные законом средства». При этом в банке отметили, что Пейон получал сведения от бывших работников UBS, которые подали в суд на французский филиал финансовой организации. UBS провел внутреннее расследование, которое не подтвердило их обвинения и претензии.

В Швейцарии идут дискуссии об облегчении обмена налоговой информацией

Если Швейцария намерена и впредь сохранить свой имидж мирового центра по управлению капиталами, ей придется изменить своим правила и облегчить обмен налоговой информацией. Представляя результаты соей работы на очередной ежегодной медиа-коференции, государственная Служба контроля финансового рынка Швейцарии, заявила, что страна и система национальных финансовых институтов нуждаются в глубоком пересмотре правил регулирования международных процедур обмена налоговой информацией и, в целом, Швейцария должна быть заинтересована в установлении режима большей доступности налоговой информации. Как следует из анализа представленного директором Службы Патриком Раафлауб, Швейцария может потерять свою конкурентоспособность на международном рынке управления капиталами, если ей уже в самое ближайшее время не удастся избавиться от негативных оценок, появившихся у международного делового сообщества после выявления фактов использования финансовых институтов и банков страны международными клиентами для уклонения от уплаты налогов у себя на родине. Хотя в 2011 и 2012 г.г. Швейцария стала принимать более активное участие в международном сотрудничестве в противодействии уклонению от уплаты налогов и легализации денежных средств, Патрик Раафлауб отметил, что дальнейшее « углубление доступа к [налоговой] информации неизбежно». Директор Службы контроля также сказал, что закрытость банковской информации традиционна для Швейцарии и имеет давние исторические корни, однако, на сегодняшний день, такие нормы уже не отвечают правилам и стандартам международной деловой и финансовой практики открытости налоговой информации, а правительство Швейцарии должно еще более активно продолжать развивать свое международной сотрудничество в данном вопросе.

Деловые обыкновения, касающиеся сумм на счетах

Как было мной сказано ранее, для текущих (расчетных) счетов не существует какого-либо признанного практикой минимума, а равно каких-либо стандартных требований о поддержании неснижаемого остатка, однако швейцарские банки менее всего заинтересованы в работе со счетами, по которым проходит множество мелких операций. Банк вполне может отказаться открыть текущий счет, если на него не планируется зачислять суммы более 50.000 долларов. Если вам необходим именно счет (открытый на ваше имя или на иностранную компанию), по которому будут проводиться некрупные операции, его можно открыть не в банке, а в специализированной финансовой компании - при этом всю бумажную работу по счету (выписки, принятие платежных поручений, уведомление клиентов о переводе и т.п.) возьмет на себя финансовая компания, а не банк. Правом подписи по счету в банке может обладать либо сам клиент (в этом случае компания будет только передавать его поручения в банк), либо финансовая компания (в этом случае клиент открывает счет в финансовой компании с размещением денег в швейцарском банке). Что касается счетов с управлением (managed accounts), то они начнут эффективно работать, если на них размещается сумма от 200.000 - 400.000 долларов. Управление более мелкими суммами теоретически возможно, однако из-за некрупного размера суммы индивидуально управлять счетом с максимальной прибыльностью для клиента затруднительно. Такие счета все равно могут быть открыты, и средства на них будут использованы для инвестиций на денежных (валютных) рынках. Исключительно нежелательными представляются нижеперечисленные методы ведения операций по счету. Клиент открывает счет в банке, уведомляя банк о том, что он ожидает поступление суммы в размере, скажем, 300.000 долларов. Однако вместо этой суммы, без предупреждения, поступает 3.000.000 долларов. В этом случае банк может решить, что клиент, открывая счет, побоялся сообщить об истинной сумме ожидаемых поступлений, разумно полагая, что банк никогда не заподозрит в отмывании денег клиента с тремя сотнями тысяч (профессионалы отмывания денег не работают с такими мелкими суммами), однако будет более подозрительным, если клиент получит три миллиона. Такое дезинформирование банка будет восприниматься им крайне болезненно. Клиент договаривается об открытии счета (не текущего) в банке, принимает туда перевод некоей суммы и тут же дает поручение перевести всю сумму (или большую часть этой суммы) на какой-либо другой счет. В данном случае у банка возникнет подозрение, что клиент использовал его всего лишь как промежуточное звено для переправки денег (и сокрытия их происхождения), однако не желал предупредить об этом банк заранее.

Как выглядит "вольфрамовое" золото

Австралийский торговец золотом ABC Bullion сообщил о том, что один из его поставщиков предоставил фотосвидетельство заполненного вольфрамом килограммового слитка золота. Слиток прошел проверку на ручном рентгенофлуоресцентном сканере, который показал 99.98% чистого золота. Вольфрам был обнаружен только тогда, когда слиток распилили на две половины.

После многочисленных сообщений о всплывших в Гонконге заполненных вольфрамом золотых слитков весом 400 унций это первое задокументированное и подтвержденное сообщение, которое стало известным общественности.

На приложенных фото слиток Metalor 1000gm Au, в котором были просверлены пустоты и заполнены вольфрамом.

Этот слиток был куплен у агента по продаже скрапа (лома драгоценных металлов) в Великобритания. Слиток казался абсолютно нормальным за исключением того, что в нем не хватало 2 граммов. Поскольку в нем находится вольфрам, слиток не ферромагнитен. Слиток был поставлен с оригиналом сертификата.

Владелец бизнеса, который приобрел слиток, стал испытывать подозрения только когда узнал о разнице в весе, и разломал его. Предположительно 30-40% веса слитка составляет вольфрам.

Теперь, когда есть документальное подтверждение тому, что в слитках весом 1 кг были просверлены отверстия и залиты вольфрамом, следует ожидать судорожных проверок содержания золота в слитках весом 400 унций (согласно Робу Кирби рынок «забит до отказа» вольфрамовыми слитками в 400 унций , которые снаружи покрыты золотом).

Для тех, кто не знает о первоначальных сообщениях о том, что 60 тонн слитков по 400 унций были заполнены вольфрамом и обменены на золото Федерального казначейства США в Форт-Ноксе, приводим часть его доклада от 2009 года:

“Количество золотых слитков, «нашпигованных" вольфрамом, составляет предположительно 5600-5700 штук по 400 унций каждый (приблизительно 60 тонн).

Скорее всего это тщательно организованная и чрезвычайно хорошо проплаченная операция. Всего через несколько часов после того, как обман выявился, китайские власти задержали многих из этих преступников.

И вот что китайцам удалось выяснить:

Примерно 15 лет назад – во времена администрации Клинтона [вспомните Роберта Рубина, сэра Алана Гринспена и Лоренса Саммерса] –в США на очень сложном современном оборудовании было произведено от 1,3 до 1,5 миллиона вольфрамовых болванок весом по 400 унций [более 16 тысяч тонн]. Впоследствии 640.000 из этих болванок были покрыты слоем золота и отправлены в Форт-Нокс, где и находятся по настоящее время.

Оставшиеся вольфрамовые болванки предположительно тоже были покрыты слоем золота и «проданы» на международном рынке. Очевидно, этот рынок сейчас «заполнен до отказа» поддельными слитками по 400 унций.

Так, что будие бдительны и осторожны !

Какие деньги неприемлемы в банковской системе Швейцарии?

Неприемлемыми являются любые деньги, полученные от насильственных преступлений (например, вымогательство, ограбление), а также от торговли наркотиками, мошенничества и любого вида обмана, терроризма.

В последнее время банки все хуже смотрят на деньги, вывезенные из России/Украины в процессе совершения налогового мошенничества (например, методом проплаты через фирму, которая потом исчезает).

Швейцарские банки имеют договоренность между собой не способствовать активно укрывательству от налогов или незаконному обходу валютных ограничений в других странах, однако на практике размещение в банках таких денег допускается. В любом случае, решение о размещении таких активов или отказ в их размещении, принимается банком на основании проведенной работы по изучению и анализу информации о потенциальном клиенте с учетом возможных рисков.

Защита активов, размещенных на зарубежном банковском счете. Риск № 5

Риск 5 - Риск недобросовестности банка/банковских сотрудников Люди, не первый год пользующиеся банковскими счетами в основных финансовых центрах за границей, как правило, уже получили прививку от убеждения, что иностранные банкиры мотивированы только поддержанием чести своей профессии и интересами клиента. К сожалению, часто их мотивация совершенно обратная. Несколько примеров из практики и из газет: 1. Если клиент интересуется вложением средств в акции, облигации или иные подобные активы, банк ему предлагает прежде всего паевые инвестиционные фонды, находящиеся под управлением этого банка – даже если по качеству управления и доходности они хуже других. 2. Банкиры иногда мягко рекомендуют передать им средства долгосрочного хранения в доверительное управление (точный термин – discretionary management, то есть с правом полного усмотрения со стороны банка), чтобы «не досаждать» клиенту постоянными профессиональными вопросами. Затем средства направляются в те инструменты, от которых банк или банкир получает наибольшую выгоду / комиссионные. 3. Финансовые инструменты, которые банк покупает для клиента, в реальности несут гораздо большие риски, чем кажется клиенту. Банк, конечно, даст клиенту подписать двадцатистраничный буклет о рисках операций с финансовыми инструментами (в Швейцарии – стандартный текст, разработанный Швейцарской банковской федерацией), но кто будет читать 20 страниц специализированного текста на иностранном языке? 4. Установив, что на счете размещены средства, во владении которыми клиент никогда не захочет признаться публично, банкир организует фальсификацию платежного поручения с подписью клиента примерно на половину размещенной суммы. После того, как хищение вскрылось, оказалось, что, во-первых, формально к банку не может быть никаких претензий (при открытии счета все клиенты подписывают форму о снятии с банка всей ответственности за исполнение фальсифицированных и ошибочных поручений), а во-вторых, что в этой стране почти нельзя найти адвоката, который не имеет конфликта интересов с этим банком (крупнейшие банки специально раз в год-два дают специализирующимся на финансах адвокатам мелкие поручения – вроде составления договоров залога – для того, чтобы они не могли действовать против банка потом). 5. Из сообщений прессы: один из крупнейших швейцарских банков попался на том, что «при покупке акций действовал в ущерб клиентам, сообщая неверные данные о курсах ценных бумаг». 6. Из сообщений прессы: «известный бразильский футболист положил в [швейцарский] банк порядка 3 млн евро, которые через полгода просто исчезли. Футболист потребовал расследования, по итогам которого сумма эта все-таки всплыла в предпоследнем балансовом отчете «дочки» под видом «корректировки стоимости при амортизации»». Минимизировать риск недобросовестности банка путем подбора наиболее адекватного банкира, на мой взгляд, бесполезно: банкиры меняются, и плюс - если вам понравилось общаться с одним человеком, это не значит, что этим человеком ограничивается круг людей, имеющих доступ к вашему досье делам внутри банка. Мне кажется, что снизить риск недобросовестных действий самих банкиров можно за счет следующего: 1. Ни в коем случае не давайте банкиру оснований предполагать, что деньги, размещенные на вашем счете, имеют проблемное для вас происхождение (в реальности банкиры с радостью примут любые деньги – антиотмывочные правила пишутся совсем для другого – но в этом контексте вам нужно действительно доказать их законность). Рекомендую клиентам отдавать в банк каждый год копии своих налоговых деклараций. 2. Ни в коем случае не давайте банкиру оснований считать, что размещенная на счете сумма вам точно не понадобится ближайшие столько-то лет, поэтому вы готовы как бы забыть о ней на время. Настаивайте на помесячных выписках, не пользуйтесь режимом hold mail (банк держит ваши выписки до востребования). 3. Ведите самостоятельно где-то на зашифрованном носителе и без указания в файле номера счета и названия держателя (либо со специальным указанием совершенно левых реквизитов – на случай, если файл все-таки вскроют) электронную таблицу приходов-расходов по счету. Это поможет, справляясь по телефону об остатке на счете, понимать, все ли у вас в порядке. 4. За исключением случаев крайней необходимости, не соглашайтесь на управление счетом по телефону, факсу или электронной почте. Иначе придется подписать форму о снятии с банка ответственности за все «левые» и ошибочные платежи, а это провоцирует мошенничество.

Защита активов, размещенных на зарубежном банковском счете. Риск № 4

Риск 4 - Блокирование (замораживание) банковского счета Основными причины блокировки банковского счета: 1. Применение банком законодательства о борьбе с отмыванием денег по усмотрению банка. По сути, с некоторых пор банк на законном основании может сколь угодно долго удерживать любой исходящий платеж. Формально это проявляется в получении вами требования от банка предоставить дополнительные документы или пояснения по порученной банку операции. К сожалению, сейчас в кризисное время банки стали злоупотреблять антиотмывочными правилами для обеспечения себе ликвидности на то или иное время. 2. Применение блокировки как антиотмывочной меры в силу императивного (обязательного) положения соответствующего закона или инструкции. Если вы умудрились поручить банку совершить с вашего счета операцию, которая не только по определению попадает в разряд подозрительных, но и подлежит блокированию, то не удивляйтесь. В этом случае банк, как правило, вам ничего не скажет, пока вы сами не поднимите скандал. 3. Получение банком ордера из полиции на блокировку счета или соответствующего судебного приказа. Это означает, что у вас все плохо. Такая ситуация «лечится» долго, нудно и затратно и, как правило, предполагает создание тонны документации и привлечение местного адвоката. 4. По ошибке. Банку «показалось», что вы совершаете подозрительную и подлежащую блокировке операцию. Например, реквизиты получателя на одну букву отличаются от названия «террористической» офшорной компании, внесенной в список OFAC. В этом случае главное - докопаться до причины блокировки (банк не имеет право инициативно сообщать о блокировке счета в случае подозрения в отмывании терроризма). Как минимизировать риски? 1. Не заниматься «отмыванием» денежных средств, а так же такими финансовыми трансферами как например, веерной рассылкой денег по счетам, не связанным одной деловой логикой, получением платежей из заведомых “оффшорных помоек”, отправкой миллионов на номерные счета под контракт на поставку помидоров и так далее. 2. Заранее обзавестись надежным адвокатом в стране нахождения счета и убедиться, что у адвоката не возникнет конфликта интересов в случае действия против банка. 3. Сохранять разумнею конфиденциальность таким образом, что бы как можно меньшее число людей знало не только номер вашего счета и название структуры, на которую он открыт, но и название банка, в котором открыт счет. 4. Раз и навсегда понять требования банка по документированию денежных списаний и зачислений. Если нужен контракт - не лениться каждый раз предоставлять контракт, даже если иногда «проскакивает» и так. Если есть доверительные отношения с банкиром - попросить его ознакомиться с правилами внутреннего определения подозрительных операций, принятыми в банке (это - внутренний, конфиденциальный документ, но хорошие банкиры именно в таких делах и познаются, а отнюдь не в болтовне о финансовых инструментах и перспективах курса доллара). 

Защита активов, размещенных на зарубежном банковском счете. Риск № 3

Риск 3 - Риск завладения деньгами путем вымогательства Минимизация этого риска целиком и полностью зависит от самого владельца счета, однако несколько рекомендаций можно все же дать: 1. Если у вас есть высокий риск стать жертвой вымогательства (оцените насколько это реально – не пугайте банкиров просто так), согласуйте с банком алгоритм поведения под названием «действие под принуждением». Например, использование определенного слова в платежном поручении или звонок якобы для подтверждения платежа, но с произнесением какой-либо кодовой фразы, должны дать банкиру (речь, естественно, идет о режиме private banking) сигнал на блокирование счета. 2. Другой вариант – при включении упомянутого выше алгоритма банк производит платеж, но ограничивает его определенной суммой. Это позволяет выиграть время с вымогателями и “снимает” с вас вину (на счете – недостаток средств). При этом следует иметь в виду, что после такого упражнения банк стопроцентно заблокирует счет пока не убедится, что у вас все нормально. 3. Если вы опасаетесь вымогательства, заблокируйте в принципе возможность управления счетом на расстоянии. Подпишите в банке форму, согласно которой любое распоряжение счетом возможно только при личном присутствии уполномоченного лица. 4. Риск вымогательства полностью снимается, если у потенциальных вымогателей не будет информации (убеждения), что собственник обладает или распоряжается крупными суммами.

Защита активов, размещенных на зарубежном банковском счете. Риск № 2

Риск 2 - Риск хищения средств со счета К сожалению, этот риск встречается весьма часто, им страдают практически все основные банковские системы, где размещено много «русских» денег, а в особенности: 1. Латвия (первое место с большим отрывом) 2. Кипр 3. Швейцария Хищение средств на счете возможно следующими способами: 1. По «инициативе» банковского служащего, имеющего доступ к образцам подписи и знающего распорядок деловой активности клиента. Со стороны фальсифицируется платежное поручение, которое заведомо подходит по формату, приемлемому для данного клиентского досье, и деньги уходят. Особенно подвержены этому риску так называемые «спящие» счета, по которым практически не делается платежей, а выписки по распоряжению клиента остаются в банке до востребования (так называемый режим hold mail). 2. В результате подделки платежного поручения иным образом. Ключевым моментом для злоумышленника является завладение образцом подписи, которой управляется счет, а при использовании кодовой таблицы – самой кодовой таблицей. Вероятная опасность может исходить из (1) перехвата почтовой корреспонденции с выписками из банка – там есть номер счета и наименование владельца, а образец подписи можно раздобыть отдельно, (2) непосредственного окружения владельца счета (сотрудники и близкие люди, имеющие доступ к его бумагам), (3) электронного (в том числе путем внедрения вируса) перехвата коммуникаций клиента с банком. 3. В результате несанкционированного вторжения в электронную сеть. Эпидемия таких хищений наблюдалась на Кипре. 4. В результате подделки документа об обращении компании – владельца счета в банк с просьбой сменить право подписи и (или) выдать другую кодовую «дискету». Отмечалось распространенность такого рода хищений в Латвии. Способы защиты: 1. Чем меньше людей знает, что у вас (вашей структуры) есть счет в таком-то отделении такого-то банка, тем надежнее. 2. Избегайте кодовых дискет и систем банк-клиент. Систему банк-клиент можно установить, но без опции управления счетом: только справляться об остатке средств. Лучше всего управлять счетом ротируемой кодовой таблицей с обязательным устным подтверждением. 3. Не давайте отправлять выписки по счету на ненадежные почтовые ящики (т.е. которые можно легко вскрыть). Лучше поручите собирать ваши выписки местному адвокату за небольшую доплату к его гонорарам. 4. Не давайте банковским служащим повода считать, что вы открыли счет для хранения случайных, «шальных» денег и вряд ли будете ими в обозримом будущем пользоваться. Риски способов защиты: 1. Обратная сторона закрытия информации о месте нахождения денег ото всех на свете – невозможность для других (правильных) лиц этими деньгами воспользоваться в нужной ситуации – включая наследование денег. 2. Многие теряют кодовую таблицу в первый год владения счетом.

Защита активов, размещенных на зарубежном банковском счете

Деньги, драгоценные металлы и ценные бумаги, размещенные на иностранных счетах, подвержены множеству рисков, о некоторых из них их собственники и не подозревают либо не задумываются об их существовании.   Очевидно, что целью любого держателя счета в зарубежном банке, является обеспечение безопасности размещенных там активов, то есть сохранение тайны относительно их существования, гарантирование невозможности их заморозки, хищения или экспроприации (в том числе и по инициативе органов власти). Кроме того, желательно обеспечить, чтобы активы были досягаемы для: 1. собственника активов 2. родственников (например, в случае смерти собственника) 3. людей, которым поручено финансировать решение проблем собственника, в случае если он сам не сможет этими активами оперативно распоряжаться Именно рекомендациям по минимизации некоторых рисков и построения оптимальной системы защиты для активов, размещенных на иностранных счетах и посвящен этот пост. При этом хочется отметить, что все риски предусмотреть и описать не представляется возможным, поэтому я остановлюсь на тех рисках, которые на мой взгляд являются ключевыми и которым зачастую не уделяется достаточно внимания собственниками данных активов. Риск 1 - Риск платежеспособности банка В нынешние кризисные времена вопрос платежеспособности банка, в котором размещаются активы, вышел на первое место среди всех иных проблемных аспектов владения зарубежными активами. Мало кто знает, но при размещении средств на иностранном счете можно вполне избежать риска потери этих активов при банкротстве банка. Вот лишь несколько рекоммендаций: 1. Для мелких счетов – в Европе обычно в пределах 70 - 100,000 Евро – государством или специальным межбанковским фондом предусмотрена и действует система страхования депозитов. Общий совет для того, чтобы попасть под действие системы страхования вкладов, нужно открыть счет на физическое лицо (никаких оффшоров!). Если размещаемая сумма достаточно велика, собственнику грозит перспектива необходимости открытия нескольких счетов и общения с определенным количеством банков. 2. Ценные бумаги, прежде всего государственные облигации можно разместить на сегрегированном счете, который превращает банк из собственно банка в простой депозитарий (номинального держателя). В случае банкротства банка клиент остается прямым собственником ценных бумаг и просто меняет депозитарий. 3. Если ставка процентов по счету пренебрежительно мала (как в настоящий момент), никто не мешает получить в банке всю сумму наличными и разместить ее в ячейке, арендованной в том же банке. Если попросить банк снабдить вас справкой о снятии денег по определенной форме, то при дальнейшем внесении денег на счет вам удастся избежать заполнения банком формуляра о подозрительной наличной операции – даже если вносить деньги на счет вы будете уже в другом банке. 4. С драгоценными металлами все немножко сложнее и описание алгоритма их защиты от банкротства банка я здесь приводить не буду. Скажу лишь, что обычные так называемые «металлические» счета никак не дают клиенту право на получение физического металла при несостоятельности банка и, как и обычные (денежные) счета, представляют собой лишь необеспеченное право требования к банку. Риски, связанные с платежеспособностью банка, также минимизируются постоянным мониторингом за работой банка.

У бывшего министра Кристофа Блохера прошел обыск. Его подозревают в нарушении закона о банковской тайне.

Незваные гости из полиции и прокуратуры Цюриха пришли домой и в офис к известному политику, экс-министру юстиции и полиции, ведя расследование о нарушении банковской тайны по «делу Хильдебранда». Блохер причастен к обнародованию конфиденциальной информации о счетах экс-президента Национального банка Швейцарии. Прокуратура кантона Цюрих открыла уголовную процедуру в отношении 71-летнего «политического зубра» Кристофа Блохера. Его подозревают в нарушении закона о банковской тайне. Именно Блохер - формально вице-президент, а на деле отец-вдохновитель и финансист правоконсервативной Народной партии Швейцарии, член Федерального Совета с 2004 по 2007 годы - стоял у истоков «дела Хильдебранда». В декабре 2011 года к Блохеру в руки попали нелегально полученные банковские данные президента Национального банка Филиппа Хильдебранда. Политик не только проинформировал о финансовых делах банкира Федеральный Совет, но и позаботился о широкой огласке истории в прессе. Что стало причиной ухода Хильдебранда с его поста. 20 марта в 14.30 представители прокуратуры и четверо полицейских прибыли в Меннедорф, к двери офиса принадлежащей Блохеру компании Robinvest. Они потребовали права войти и провести обыск. Блохер был явно захвачен врасплох и отказался предоставить доступ к своему компьютеру. Он пожелал вначале проконсультироваться с адвокатом. Представители прокуратуры не намеревались ждать, они начали торопить политика, чтобы завершить работу до того, как об обыске узнают журналисты газет и телевидения и примчатся на место. Полицейские жаловались на постоянные информационные утечки, - сообщает швейцарская пресса. Кристоф Блохер, тем не менее, смог настоять на своем: представителям властей пришлось полчаса дожидаться адвоката. Политик также напомнил о своем парламентском иммунитете (Блохер сегодня – национальный советник). Почему прокуратура взялась за политика именно сейчас, месяц спустя после ухода Филиппа Хильдебранда с поста президента Нацбанка? Медлительность объясняется именно тем, что пришлось дождаться окончания весенней сессии парламента. По закону, пока идут заседания обеих палат, депутатов нельзя отвлекать на следствие, они пользуются так называемой сессионной депутатской неприкосновенностью. Может ли расследование против Блохера вестись во внесессионное время, должна решать Парламентская комиссия по иммунитету. Ее президент Хайнц Бранд уже проявил осторожность, отказавшись делать прогнозы: «Так как до настоящего времени никакого запроса к нам не поступало, мы не знаем, о каком виде расследования идет речь». Одновременно с визитом в офис двое прокуроров и двое полицейских прибыли с обыском на виллу Кристофа Блохера в Херлиберге, на Цюрихском озере. «Политик поговорил по телефону с женой Сильвией и посоветовал ей открыть двери, но ничего не подписывать», - сообщает газета Blick. Обыск длился два часа. Результаты его не разглашаются. Полицейские перелистали двухсотлетнюю Библию страницу за страницей, - пожаловался Блохер в интервью собственному телеканалу Tele Blocher. Все найденные конфискованные доказательства, по требованию адвоката политика, были опечатаны. Как стало известно, следствие ведет третье отделение прокуратуры Цюриха, специализирующееся на экономических преступлениях. Кристоф Блохер – четвертый подозреваемый в передаче конфиденциальных банковских данных семьи Хильдебранд (для всех действительна презумпция невиновности, - напоминает прокуратура в своем коммюнике). До того главными фигурантами были Рето Т., компьютерщик банка Sarasin, который сделал копии счетов Хильдебранда. И члены Народной партии Герман Лой и Клаудио Шмид, оба - депутаты кантональных парламентов, соответственно, Тургау и Цюриха. Напомним, что Лой консультировал Рето Т. в качестве адвоката, он взял нелегальные копии счетов и передал их своему партийному шефу Кристофу Блохеру, а также информировал о деле журналистов. Шмид, со своей стороны, также убеждал Рето Т. обнародовать компрометирующие Хильдебранда сведения и организовал его встречу с прессой. Блохера уже вызывали по этому делу в прокуратуру, но как свидетеля, а не как обвиняемого. Показательно, что статус свидетеля по делу о нарушении банковской тайны получил и Филипп Хильдебранд, которого можно считать жертвой (он потерял должность, к которой, по собственным словам, шел всю жизнь, хотя и получил денежную компенсацию).

UBS нанял одного из самых высокооплачиваемых банкиров мира

Крупнейший швейцарский банк UBS взял на работу одного из наиболее известных организаторов сделок в банковском секторе - Андреа Орселя из Bank of America. Об этом сообщает The Financial Times. Орсель возглавлял в BofA подразделение глобального банкинга и мировых рынков. Орсель был ведущим организатором сделок в Merrill Lynch до того, как этот инвестбанк был поглощен Bank of America в 2008 году. В частности, он сыграл ключевую роль в разделении голландского банка ABN Amro после того, как тот сильно пострадал в результате финансового кризиса. Его последним крупным успехом стала организация эмиссии итальянским банком UniCredit на сумму в 7,5 миллиарда долларов. Она прошла удачно даже на фоне обострения европейского долгового кризиса. В BofA и Merrill Lynch Орсель был одним из самых высокооплачиваемых банкиров США и всего мира. В 2008 году его зарплата вместе с бонусами составила 30 миллионов долларов. UBS заплатит Орселю за разрыв текущего контракта с BofA (около 17 миллионов долларов в год). Для UBS это назначение является исключительно важным и призвано переломить неудачные тенденции в развитии банка в последнее время. В прошлом году из кредитной организации уволился ее гендиректор Освальд Грюбель, а трейдер Квеку Адоболи своими несанкционированными действиями нанес ей ущерб на 2,3 миллиарда евро. В итоге прибыль UBS по итогам 2011 года снизилась примерно на 40 процентов. Банк намерен ввести режим строгой экономии, который в числе прочего предусматривает увольнение 3500 сотрудников.

Швейцария и новые подходы к борьбе с "отмыванием" денег

Недавно швейцарский министр финансов Эвелин Видмер-Шлумпф выдвинула идею о том, чтобы в будущем заставить швейцарские банки брать декларации у иностранных клиентов, которые подтверждают, что их активы, удерживаемые в конфедерации, правильно облагаются налогом. В соответствии с предложением швейцарского министра финансов, и в рамках новой правительственной стратегии по борьбе с «отмыванием» денег  (Weissgeldstrategie), швейцарским банкам необходимо будет не только брать такую декларацию, но также и расследовать случаи, подозреваемые в уклонении от уплаты налогов или дела, связанные, например, с наличными платежами неизвестного происхождения. Предложение Видмер-Шлумпф, которое вскоре должно быть представлено в Федеральном совете Швейцарии, основано на модели Лихтенштейна, которая требует от банков княжества, в соответствии с условиями соглашения с Великобританией, получать подтверждение от своих британских клиентов о том, что их состояние правильно облагается налогом. Швейцарский министр финансов надеется, что предложение получит столь необходимую поддержку со стороны социал-демократов в парламенте, что касается дополнительного доклада о новом соглашении о двойном налогообложении с США, который предназначен для того, чтобы подготовить почву для глобального разрешения ведущихся споров с налоговыми властями США. В начале марта швейцарский парламент проведет голосование по новым положениям двустороннего соглашения о двойном налогообложении между Швейцарией и Соединенными Штатами.

Открытие счета в швейцарском банке. Практические моменты.

Прежде всего, хочу сразу заметить, что в данном посте мной будут описаны исключительно технические аспекты открытия счета в швейцарском банке и я не буду касаться вопросов соблюдения "законности" его открытия с точки зрения украинского законодательства и какие процедуры для этого должны быть соблюдены.

Допустим по той или иной причине Вы решили открыть счет в швейцарском банке. С чего следует начать? Конечно с выбора банка (типы швейцарских банков были описаны мной в одном из предыдущих постов). Это может показаться Вами простым заданием, но на практике это не совсем так.

Может например оказаться, что швейцарский банк, который Вам понравился, по разным причинам не будет заинтересован видеть Вас в качестве своего клиента (например, сумма активов, которыми Вы обладаете или будете обладать со временем, не будет соответствовать минимальному порогу принятой для его клиентуры или вы собираетесь использовать счет в данном банке для совершения операций, которые банк не осуществляет либо не хочет осуществлять и др.).

Все эти вопросы можно прояснить для себя либо в процессе непосредственного общения с менеджером банка либо обратившись за консультацией к специалистам, которые оказываю услуги по открытию счетов в швейцарских банках.

Итак, допустим Вы выбрали подходящий для Вас банк и выяснили, что банк заинтересован в Вас как клиенте, что происходит дальше? В качестве вступления следует отметить, что при установлении контакта с любым потенциальным клиентов швейцарский банк должен в соответствии с политикой "Знай своего клиента" (KYC - Know your client) получить как можно более полную информацию о Вас, вашем роде деятельности, семье, месте работы, бизнесе, который Вы возглавляете, происхождении денег, которые вы намерены вносить на счет (это значит, что вы должны объяснить, как деньги, которые вы хотите внести на счет, попали к Вам).

Эти сведения требуются для тщательного соблюдения принципа должной осмотрительности в соответствии со швейцарским законом о борьбе с отмыванием денег. Банк хочет убедиться в том, что вы получили Ваши деньги легальным способом, а не от торговли наркотиками, шантажа или другого противоправного действия, нарушающего швейцарский уголовный кодекс.) и пр. Эти требования особо строго применяются при открытии счета в Швейцарии. Это цена, которую Швейцария должна платить Евросоюзу, чтобы сохранять тайну вкладов.

Представителя банка будет интересовать следующая информация и документы:

1. Подробности о ваших требованиях к счету (валюта счета, величина вкладов, ориентировочные виды транзакций, предпочитаемый язык общения и т.д.)

2. Сведения, касающиеся примерной суммы, которую вы планируете внести на ваш счет в первые 12 месяцев.

3. Ваш загранпаспорт. (достаточно предоставить для ознакомления оригинал, представитель банка при Вас снимет копию, которая будет храниться в банке. Вам не нужно каким-либо образом его заверять).

4. Счет за потребление воды и электроэнергии от недавней даты для подтверждения вашего официального адреса.

5. Информация о семье (жена, дети), с целью определения круга лиц, которые могут в будущем обратиться в банк с требованием о выдаче средств, в качестве наследников владельца счета.

6. Другие необходимые документы для прояснения вашей экономической ситуации.

О каких именно документах идет речь, зависит от информации, которую вы предоставите о себе, вашей профессии и источниках дохода.

Следует отметить, что вся полученная от Вас информация сразу подпадает под защиту швейцарского законодательства, которое гарантирует тайну вкладов и будет обрабатываться и храниться с использованием всех мер конфиденциальности и предосторожности. При этом следует упомянуть, что конфиденциальность предоставленной Вами информации будет сохранены даже в том случае если счет Вам не будет открыт.

Шпион из Credit Suisse. Хроника одного преступления

В конце 2011 года сотрудник швейцарского банка получил два года условно за то, что похитил банковские данные своих клиентов и продал их властям Германии. Его сообщник покончил с собой, унеся с собой другие секреты этого дела... Высший уголовный суд Швейцарии вынес приговор бывшему сотруднику банка Credit Suisse, одному из участников дела о хищении банковских данных клиентов и передаче этой информации налоговой службе Германии. Два года тюремного заключения условно и штраф в размере 3500 франков – такое наказание было ему назначено. Кроме того, экс-сотрудник выплатит банку Credit Suisse 30 000 франков. И 180 000 франков возмещения ущерба - Конфедерации. Нужно отметить, что сам процесс стал результатом договоренности между адвокатами подсудимого и судьями. Генеральная прокуратура Швейцарской Конфедерации обвиняла этого человека в экономическом шпионаже в пользу Германии, в отмывании денег, а также в нарушении банковской и коммерческой тайны. Верховный уголовный суд рассматривал дело, пользуясь ускоренной процедурой, введенной в начале 2011 года. Согласно ей, если обвиняемый признает выдвинутые против него обвинения, предоставлять доказательства перед судом не требуется. Зато это смягчается наказание: именно потому приговор и выглядит столь удивительно мягким, учитывая выдвинутые обвинения. «В случаях доказанного экономического шпионажа наказание может составлять до 20 лет тюрьмы», - напомнил судья Вальтер Вютрих, вынося приговор. При этом суд учел замечание прокурора о том, что обвиняемый не был инициатором дела о продаже данных. Бывший сотрудник Credit Suisse признался, что еще в 2007 году начал собирать конфиденциальную информацию о своих клиентах. Он делал записи вручную и незаметно уносил их с работы в портфеле. Как сам он пояснил, вначале – «чтобы убить время, из любопытства и из исторического интереса»: его привлекала информация о еврейских фондах, оставленных в швейцарских банках во время Второй мировой войны. Однажды он забыл портфель с записями в фитнесс-центре. Так данные попали в руки другого любителя фитнесса, австрийского предпринимателя, специалиста в области информационных технологий. Любопытный австриец ознакомился с бумагами и сразу понял, какой потенциал они содержат. Заручившись согласием сотрудника банка, его новый фитнесс-партнер вступил в контакт с представителями властей Германии. В конечном итоге посредник смог доставить конфиденциальные банковские данные 1500-2000 владельцев счетов в швейцарском банке немецкому фиску. Общая сумма укрытых от налогов средств этих людей составляла от 1,8 до 2 миллиардов франков. В качестве вознаграждения австрийский компьютерщик получил 2,5 миллионов франков, а сотрудник банка гораздо меньше: вначале порядка 13-15 тысяч франков за передачу данных, а в конечном итоге 320 тысяч евро. Эти деньги он не потратил. Когда история обрела публичный размах, в феврале 2010 года Генпрокуратура Швейцарии открыла уголовное дело против неизвестного. Через несколько месяцев следствие вышло на нарушителей закона. Обнаружились и три банковских счета, на которые переводилось вознаграждение: в Швейцарии, Австрии и Чехии. В сентябре 2010 года австриец был арестован, а вскоре он покончил с собой: повесился в тюрьме в Берне. Бывший сотрудник банка был арестован в Чехии вместе со своей подругой. Уже ясно, что приговор не разрушит его будущую жизнь: на суде лицо его скрывала густая борода и массивные очки, а облегченная процедура суда дала возможность не рассказывать о деталях совершения преступления и не делиться своей биографией. «Нам известны личности авторов преступления, мы нашли деньги и украденные данные. Традиционный процесс не принес бы никакой дополнительной пользы. Эффективность редко выглядит эффектной...», - пояснил Карло Булетти, федеральный прокурор, ведший расследование.

Швейцарская банковская тайна, практические моменты и тенденции

Принятые в 2001 году новые правила Международной организации по борьбе с отмыванием денег (FATF), членом которой является Швейцария, урезали права клиентов швейцарских банков на приватность. Чтобы соответствовать требованиям FATF по борьбе с финансированием терроризма, швейцарцы вынуждены были установить более строгие процедуры контроля над финансовыми операциями.

Например, каждая операция свыше $10 000 должна быть одобрена специальным подразделением банка (Сompliance). В это подразделение стекается вся конфиденциальная информация о клиентах. В результате о финансовых операциях знает сразу несколько человек, не связанных непосредственно с обслуживанием клиента. Чисто теоретически вероятность утечки информации повышается. Не говоря уже о том, что данное подразделение банка может просто заблокировать проведение операции без объяснения клиенту причин или даже потребовать от него немедленно закрыть свой счет в банке и забрать деньги (о подобных просьбах и на кого они могут распространяться я по знакомлю Вас в одном из следующих постов).

Следует отметить, что сегодня все руководители швейцарских банков понимают, что рано или поздно они будут вынуждены подчиниться, меняющимся в сторону повышения прозрачности, законам ЕС и отказаться от банковской тайны в ее нынешнем виде, и это только вопрос времени. Пока же швейцарские банки стараются замедлить начавшийся процесс фактической "ликвидации" одного из базовых швейцарских институтов.

Швейцарские благотворительные фонды потеряли 1,5 миллиона франков, играя на бирже

Четыре из десяти благотворительных организаций понесли в 2011 году убытки от игры на бирже, - пишет газета Der Sonntag. Всего, судя по размаху банковских операций и падению рынка ценных бумаг, они недосчитались порядка 1,5 миллионов франков! Так, Швейцарская помощь горцам, чья цель – способствовать развитию горных регионов и поддерживать разнообразные проекты их жителей, поместила более 120 млн. франков в ценные бумаги. А неправительственная гуманитарная организация «Цепочка Счастья», ежегодно собирающая миллионы в помощь жертвам катастроф и войн во всем мире, вложила в ценные бумаги в банках UBS и Vontobel 50 млн. франков, эти деньги предназначены на долговременные проекты. С таким родом инвестиций не согласен профессор Георг фон Шнурбайн, эксперт управления фондами в Университете Базеля, серьезно критикующий подобную практику. По его мнению, гуманитарные организации несут моральную ответственность за то, чтобы денежные вложения делались без рисков. А в случае с «Цепочкой счастья» это не так. Специализирующийся на устойчивых инвестициях швейцарский банк Alternative Bank Schweiz не смог подтвердить, что некоммерческие организации все больше пользуются его услугами. Напротив, они более склонны к рискованным операциям, которые потенциально могут принести наибольшую прибыль. Так, даже ZEWO, швейцарский наблюдательный орган, который занимается аудитом некоммерческих организаций, собирающих пожертвования, и дает им рекомендации, как это лучше делать, в своем внутреннем регламенте об инвестициях предполагает извлекать максимум прибыли из ценных бумаг. Швейцарцы всегда откликаются на призывы благотворительных организаций. Так, по статистике за 2009 год, в Швейцарии было пожертвовано 2,8 миллиарда франков на благотворительность. Но сейчас в обществе все чаще раздается критика в их адрес за непрозрачность действий после того, как деньги уже собраны. А сам факт, что гуманитарные фонды играют на бирже в тот момент, когда где-то срочно требуется помощь, вызывает у многих искреннее возмущение. Например, с легким недоумением швейцарцы встретили последний проект «Цепочки счастья». Совместно с благотворительной организацией «Каритас» она финансирует проект реконструкции дома престарелых в Японии. На это будут потрачены 18,8 млн. франков собранных пожертвований, из них 15 млн. франков от «Цепочки счастья». Структура позволит принять 100 пожилых людей и будет располагаться в бывшем госпитале в Онагаве, в зоне, разрушенной землетрясением. В регионе живет множество пожилых людей, которых сейчас разместили во временно выстроенных деревнях. Швейцарцы критикуют высокую стоимость проекта и сомневаются в его необходимости на фоне других гуманитарных нужд.

Интересные данные отчета Швейцарской банковской ассоциации за 2006 год

Согластно отчету Швейцарской банковской ассоциации за 2006 год объм депозитов в швейцарских банках в разрезе страновой/национально принадлежности их владельцев выглядит следующим образом: 1. Индия - $1,45 млрд. 2. Россия - $470 млрд. 3. Великобритания - $390 млрд. 4. Украина - $100 млрд. 5. Китай - $96 млрд. Не думаю, что последние пару лет что-то существенно изменилось, основная пятерка осталась прежней.

США ищут деньги Юлии Тимошенко в швейцарском банке

Сотрудники оффшорного филиала банка Credit Suisse помогли бывшему премьеру Украины скрыть миллионные суммы. Американская компания обратилась в суд с иском, в котором обвиняет швейцарский банк в отмывании денег, - пишет газета HandelsZeitung. Три сотрудника филиала банка Credit Suisse в оффшорной зоне, на острове Гернси, «находились в сговоре» с бывшим премьер-министром Украины и помогли укрыть миллионные суммы «отмытых» денег, - говорится в материалах суда Нью-Йорка от 11 января 2012 года. Юлия Тимошенко с августа 2011 года отбывает наказание в украинской тюрьме – приговор, который и Россия, и, в особенности, европейские страны встретили более чем критически. Аппеляция Тимошенко, поданная ею в суд Киева в декабре прошлого года, была отвергнута. Новое судебное дело против нее, в США, не связано с отношениями Тимошенко с родиной. «Иск в Нью-Йорке возбудила против Юлии Тимошенко массачусетская компания Universal Trading & Investment Co. (UTICo) через три недели после того, как бывший премьер-министр Украины была приговорена в Киеве к 7 годам тюрьмы», - пишет Русская служба Би-би-си. UTICo, возглавляемая родившимся в СССР ученым и бизнесменом Юрием Ламбертом (которого сегодня зовут Джордж), оказывает юридические и консалтинговые услуги, - поясняет Русская служба Би-би-си. С конца 1990-х годов она имеет юридические претензии к Юлии Тимошенко, в частности, к возглавляемой ею когда-то компании «Единые энергетические системы Украины» (ЕЭСУ). Они многократно судились в Америке, в конечном итоге американский суд назначил компании под руководством Тимошенко выплатить UTICo компенсацию в размере 18,34 млн. долларов. В 2006 году компания Ламберта сделала попытку потребовать эти деньги с бывшего премьера Украины Павла Лазаренко, но тогда калифорнийский суд отказался удовлетворить этот иск. «Вместе со своим предшественником, Павлом Лазаренко, который тогда был у власти, они присвоили в 1990-е годы почти 300 млн. долларов», - утверждает сегодня истец и в суде в Нью-Йорке. Газета HandelsZeitung напоминает швейцарским читателям, что Лазаренко был признан виновным в различных преступлениях: отмывании денег, мошенничестве и растрате, в настоящее время он отбывает заключение в тюрьме США. «Суета вокруг него началась уже в конце 90-х. В феврале 1999 года он был арестован в аэропорту Нью-Йорка, - пишет газета. Швейцарские власти провели собственное расследование и, без присутствия Лазаренко, в 2000 году суд признал его виновным в отмывании денег на счетах швейцарских банков. Речь шла о 6,6 млн. долларов. По этому делу 6,5 млн. долларов были конфискованы тогда с его швейцарских счетов». Как следует из иска «Universal Trading & Investment Co.» (UTICo), Тимошенко использовала в Гернси те же самые связи, что и Лазаренко, чтобы укрыть свои деньги в безопасности. UTICo требует от Тимошенко выплаты 18 млн. долларов (которые и надеется извлечь из оффшорной зоны). Банк Credit Suisse не дает комментариев по теме. «По поводу этих подозрений мы не можем высказываться», - пояснил спикер банка по запросу HandelsZeitung. Как мы уже писали, в 2008 году советником Юлии Тимошенко, находившейся у власти, стал на какое-то время женевский банкир Пьер Мирабо, тогда возглавлявший Ассоциацию банкиров Швейцарии. Как пояснил Мирабо, он консультировал Юлию Тимошенко не как главу правительства, а «как частное лицо». Правда, при этом, по его собственным словам, его вклад состоял «в формулировании международного видения той или иной проблемы».

Совет Кантонов вновь защитил налоговые привилегии для богатых

Состоятельные иностранцы, проживающих в Швейцарии, не лишатся привилегий фиксированного налогообложения. Чтобы не резать курицу, несущую золотые яйца, швейцарский парламент просто решил взять с нее подороже. Новый закон о фиксированном налогообложении был одобрен сенаторской палатой парламента, Советом Кантонов, 35 голосами, без противников, но с 5 воздержавшимися. Законопроект был предложен правительством в 2010 году в качестве попытки найти компромисс между желанием одних сохранить налоговые привилегии, а других – «состричь» с богатых по справедливости. Налоговые привилегии имеют в стране долгую традицию, по сути, фиксированное налогообложение уже давно стало одним из столпов швейцарской экономики. Кантон Во, например, предложил первую такую систему для богатых иностранцев еще в 1862 году (примерно в одно время с отменой крепостного права в России и открытием в Лондоне метро). Сегодня именно этот налоговый режим, воспользоваться которым могут иностранцы, не работающие в Швейцарии и живущие здесь на собственные немалые средства, привлекает в страну новых жителей. А также обеспечивает 668 миллионов франков поступлений в налоговую казну коммун, кантонов и Конфедерации. В кантоне Во проживает 1400 человек, на которых распространяется фиксированное налогообложение. В Вале их 1100, в Женеве 690, в Невшателе 28. Итак, в будущем минимальные расходы, которые принимаются за основу при расчете налогов на кантональном и федеральном уровнях, должны составить семикратный размер арендной платы (если иностранец – собственник жилья, то эта цифра вычисляется путем умножения на семь суммы, за которую он мог бы здать свою недвижимость). Для сравнения, сегодня умножать нужно не на семь, а на пять. Для иностранцев, которые проживают в отелях, сумма, с которой вычисляется налог, должна составлять трехкратную цену их пребывания и питание. Сегодня она умножается на два. Для расчета прямого федерального налога (IFD) налогооблагаемая прибыль иностранца установлена на уровне 400 000 франков. Кантоны же при расчете кантонального налога сами определяют минимальный порог, но не завышая его, - говорится в проекте закона. Совет Кантонов проголосовал и за то, чтобы изменить эти суммы: так, «левое» меньшинство предлагало увеличить налогооблагаемую базу до 500 000 франков, умножить арендную плату на 10, а проживание в отеле – на 4. Но депутаты отказались принять такие предложения 30 голосами против 11. Супруги смогут вместе платить налоги, пользуясь фиксированной ставкой, только если каждый из них подходит под налогооблагаемую таким образом категорию. Для иностранцев, которые пользуются сегодня привилегиями фиксированного налогообложения, переходный период составит 5 лет. Новые правила вступят в действие лишь по истечении этого промежутка времени. А вот свежие миллионеры, которые переедут в Швейцарию после вступления реформ в силу, будут сразу платить по новым ставкам. Принятое решение улучшит ситуацию без того, чтобы налогоплательщики покинули страну, - считает глава Департамента финансов и швейцарский президент-2012 Эвелин Видмер-Шлумпф. По ее прогнозам, налоговые сборы могут вырости вдвое (при условии, что богатые иностранцы не двинутся с места и приедут новые). Проект нового закона о фиксированном налогообложении – это взвешенное решение, учитывающее экономические интересы и конкурентноспособность Швейцарии, - считает Мартин Шмид (Радикально-либеральная партия, Граубюнден), представитель «правого» большинства в Совете Кантонов. По мнению его коллеги Жана-Рене Фурнье (Христианско-демократическая партия, Вале), фиксированный налог – «это не привилегия, а прагматичный способ обкладывать налогами живущих в Швейцарии иностранцев, которые порой очень богаты». Не обошлось и без дебатов. В противоположном лагере «левые» политики критиковали сам факт налоговых привилегий, пользоваться которыми могут только иностранцы, как противоречащих духу налоговых выплат согласно реальному уровню богатства. Дидье Бербера (Социалистическая партия, Невшатель) привел в пример французского музыканта Джонни Холлидея, который официально платит налоги в Гштааде, где находится его швейцарская резиденция-шале. Правда, на деле Холлидей вовсе не проводит в горах Бернского Оберланда целых 90 дней в год, как этого требует закон от швейцарских резидентов. Из Совета Кантонов проект закона переместится теперь в Национальный Совет, где его ожидают более жаркие споры просто потому, что противоположные политические лагеря там представлены более массово. Так, «левые» выступают за полную отмену налоговых привилегий, а крайне-правое крыло, состоящее из членов Народной партия Швейцарии, и слышать не хочет ничего о предложенных модификациях к действующему закону. За последние годы сам принцип расчета налогообложения по уровню расходов вызвал гигантскую критику. Многие кантоны провели у себя референдумы, дав возможность жителям самим решить, хотят ли они жить по соседству с миллионерами, экономящими на налогах, или это морально неприемлемо. Самым ярким примером отмены фиксированного налогообложения стал в 2009 году Цюрих. Отказался от него и кантон Шаффхаузен. Санкт-Галлен и Тургау, напротив, решили на референдумах оставить налоговые привилегии, но сделав строже требования к тем, кто хочет ими воспользоваться. Жителям Аппенцеля-внешнего и Люцерна предстоит проголосовать на эту тему в предстоящее воскресенье, 11 марта.

Швейцария, банковская тайна и перспективы финансовой отрасли

Сумеют ли швейцарские частные банкиры сохранить главный принцип своей работы со времен Жана Кальвина – тайну банковских вкладов? Этой теме посвящена статья журнала La banque Suisse. Журнал La banque Suisse рассказал об истории возникновения гордости гельветов - незыблемой тайны швейцарских банковских вкладов. Ведь еще в 1985 году женевский частный банкир Жак Дарье, стремясь отстоять интересы своих вкладчиков перед натиском парижской полиции, скомкал и проглотил документы с конфиденциальной информацией, прежде чем стражи правопорядка не успели и глазом моргнуть.

Такова ли ситуация ныне в среде частного банкинга Швейцарии?

В наши дни многие частные банкиры хотели бы похвастаться таким героическим поведением. Кризис, увы, подточил основы, казалось бы, незыблемого принципа швейцарской индустрии денег. «Пошатнулась вся система фондовых ценностей, а финансовые рынки просто отражают вытекающую отсюда ситуацию нестабильности. В то же время это представляет для нас и новые интересные возможности», - отметил акционер частного холдинга Lombard Odier Darier Hentsch Ричард Намани.

Швейцарские частные банкиры, баловни судьбы, привыкшие играть миллиардами, удивленно протирают глаза. Обеспокоенные клиенты уже ничего не хотят слушать о новых инвестициях или уходят на азиатские рынки. «Стало трудно оправдать размеры наших комиссионных в глазах клиентов», - признал акционер частного женевского банка Pictet Жак де Соссюр. Расплата за годы благоденствия «Если в 2011-м многие швейцарские частные банки едва достигли порога рентабельности, то в будущем году, впервые за всю историю своего существования, они отметят пассивные показатели», - предсказал управляющий цюрихскими фондами Бит Виттманн, владелец компании Dynapartners. По мнению банкира, многие финансовые учреждения слишком долго и беззаботно почивали на своих лаврах и доводили до абсурда масштабы своей деятельности с иностранными клиентами и их авуарами.

«Сегодня банки расплачиваются за увлечения прошлого», - констатировал Рэй Судах, в прошлом – сотрудник UBS, а ныне консультант по вопросам управления предприятий. По результатам опроса, недавно проведенного женевским фондом Fondation Genève Place Financière, почти половина женевских банков ожидала в 2011 году отток средств клиентов. 2012-й финансовый год обещает быть «трудным», если не сказать «весьма трудным». Более 20% опрошенных учреждений заложили в бюджет на 2012 год снижение своих результатов до 14%. Ничего удивительного, что в таких условиях общепринятые устои рушатся.

Закончилась эра стабильного рынка труда на банковской ниве. После банков Julius Bär, Clariden Leu, Union Bancaire Privée, и Banque Privée Pictet недавно расстался со своими старыми сотрудниками по причине внутренних реорганизаций. В банке Lombard Odier ввели практику увольнять консультантов, которые не достигли поставленных задач. Третий по размеру частный женевский банк Mirabaud пояснил: «Если условия будут и в дальнейшем ухудшаться, мы будем вынуждены пересмотреть свою позицию». Жан Кальвин благословил извлекать прибыль, «угодную Богу» Какие же должны были случиться потрясения, чтобы пошатнуть сам фундамент финансовой системы гельветов – банковскую тайну? В течение столетий частные банкиры тихонько проворачивали свои дела, оттачивая по пути миф о неприкосновенности тайн своих клиентов. Не счесть уже легенд, которые овевали элегантных господ-гугенотов, бежавших в XVI веке в город реформатора Кальвина из Франции, охваченной смутой религиозных войн. Отныне Женева стала важным торговым центром, чуть только ее теократический правитель Жан Кальвин провозгласил богоугодным занятием извлечение прибыли путем упорного труда и выполнения своего долга. Это значит, что в отличие от крупных финансовых учреждений, частные банки преследовали не одну только цель – извлечь как можно больше выгоды. Они дорожили своей протестантской моралью, руководствуясь принципом: «Деньги – результат вашего труда, но мысли ваши – для Бога».

В середине XVIII-го – в начале XIX века появляются первые банки, которые существуют до сих пор - Leu в Цюрихе, Lombard Odier, Pictet и Mirabaud в Женеве. Они стали впоследствии символом швейцарского управления состоянием и сосредоточили в своих хранилищах колоссальные средства. Последний пункт немаловажен, так как классический частный банк создается рядом компаньонов, которые несут личную ответственность за обязательства, взятые от имени их учреждения, и готовы покрыть непредвиденные убытки в неограниченных размерах за счет своих собственных средств. В худшем из вариантов, они потеряют все, оставив себе самый необходимый минимум.

Сегодня только 13 финансовых учреждений Швейцарии могут быть квалифицированы, как «частные банки», в соответствии с упомянутым выше критерием, в то время как остальные стали акционерными обществами. В XX веке частные банки достигли своего апогея. Они уже давно соблюдали принцип секретности относительно операций клиентов. И лишь в 1935 году Швейцария утвердила банковскую тайну на законодательном уровне. С этого момента банковские служащие не имели права разглашать какую-либо информацию о клиентах перед органами власти, за исключением случаев налоговых правонарушений. Здесь следует оговориться: вступать в контакт с властями разрешалось только в том случае, если клиент намеренно сфальсифицировал документы или подпись в обход налоговых постановлений, однако данная оговорка не распространялась на случаи сокрытия суммы облагаемых доходов (без совершения финансового правонарушения), когда клиент просто «забыл» указать какие-либо данные в своей налоговой декларации. Поскольку последний случай квалифицировался только как административное правонарушение, а не как уголовное преступление, швейцарские банки не зависели от иностранных органов власти.

Восьмидесятилетняя неприкосновенность Банковская тайна оставалась святая святых швейцарского финансового бизнеса в течение восьми десятилетий, что способствовало гипертрофированному развитию рынка в стране. Да, флагманскими кораблями великой Армады оставались крупные банки, а в их тени юрко сновали корсары – частные банкиры, накопляя тихо, скромно и конфиденциально в своих трюмах несметные сокровища. Казалось, никакой кризис не в силах был поколебать эту флотилию. И лишь в 2008-м, когда банк UBS попал в сети американского правосудия по обвинению в преступной оффшорной практике, Швейцария смягчила свои правила в отношении банковской тайны под давлением зарубежья. Финансовое цунами и неразбериха на бирже в том же году положили конец золотому веку швейцарского частного банкинга. С тех пор в среде частных банкиров нарастает атмосфера неуверенности.

После банкротства американского банка Lehman Brothers в сентябре 2008 года, а затем спасения банка UBS всего несколькими месяцами позднее, стало очевидно, что даже самые непоколебимые киты финансовой системы могут рухнуть.

И все же Швейцария по-прежнему остается привлекательным финансовым раем, а частные банки в нынешние нестабильные времена могут вполне выжить на своих колоссальных запасах. Миллиарды, накопленные за последние десятилетия, помогут вынести все беды и невзгоды. Если частные банки и не обязаны публиковать ежегодные отчеты о своей деятельности, беглый взгляд на фонды, находящиеся в их управлении, расскажут о многом. Например, в банке Lombard Odier депозиты сократились за последние два года со 147 до 140 миллиардов франков; в банке Pictet за тот же период – с 388 до 364 миллиардов; в банке Mirabaud – с 23 до 22 миллиардов. А это значит, что Швейцария почти все так же процветает и привлекает к себе иностранных клиентов.

Организация экономического сотрудничества и развития и Большая двадцатка продолжают между тем оказывать давление на Швейцарию, требуя большей уступчивости. США подозревают десятку швейцарских банков в участии в операциях по обходу налогового законодательства. Швейцарские частные банкиры прекрасно понимают, что как только их пресловутая тайна операций клиентов канет в Лету, настанет и конец их благоденствию. Поистине, частное банковское дело стало рискованной профессией. Если в 1900-м году в стране насчитывалось 700 частных банкиров, то в 1934-м Ассоциация частных банкиров имела в своих рядах 42 члена; в 1981-м их число уменьшилось до 25, а сегодня остается 13. Одно можно сказать с совершенной определенностью - математическим суеверием финансисты-гельветы никогда не страдали!

Диаграмма долгосрочной платежеспособности Европейских стран

Источник: http://www.static-ubs.com/global/en/wealth_management/wealth_management_research/ubs_research_focus/_jcr_content/par/linklist/link.377380762.file/bGluay9wYXRoPS9jb250ZW50L2RhbS91YnMvZ2xvYmFsL3dlYWx0aF9tYW5hZ2VtZW50L3dlYWx0aF9tYW5hZ2VtZW50X3Jlc2VhcmNoL3Vic19yZXNlYXJjaF9mb2N1cy9SRl8yMDExXzRfRU5fc3VtbS5wZGY=/RF_2011_4_EN_summ.pdf

Чем деятельность швейцарских банков отличается от банков других стран?

Обычные банки, к сотрудничеству с которыми вы привыкли строят свою деятельность следующим образом. Банк привлекает, а клиент передает банку некоторые личные средства на время, т. е. вносит вклад (депозит). В свою очередь банк обязуется выплатить по этому вкладу фиксированную ставку процентов в год (например, 4,5% годовых). Далее, банк, получив эти деньги от клиента, использует их по своему собственному усмотрению, как правило, выдавая их в качестве кредитов третьим лицам под более высокий процент (например, 8% годовых). Доходом банка в этом случае будет разница между полученной процентной ставкой и теми процентами, которые банк должен заплатить клиенту а именно - 3,5%. Если банк повел рискованную кредитную политику и ему не вернули кредит (который он отдал под 8%), банк вынужден возместить клиенту сумму вклада плюс обещанные 4,5% годовых из своих собственных средств (или, что бывает чаще, из средств других вкладчиков). Если у банка не хватает своих средств для покрытия убытков по невозвратным кредитам, банк терпит крах и становится банкротом. Уникальной особенностью швейцарских частных банков является то, что им не известна (вернее, известна, но почти не используется) концепция депозитных счетов (вкладов под обещание гарантированного процента). Швейцарский частный банк никогда не зарабатывает средства за счет разницы между доходом, который он заработал на клиентских деньгах, и обещанной клиенту ставкой процентов. Швейцарский частный банк никогда не гарантирует каких-либо процентов по клиентскому счету. Вместо этого банк относится к клиентским деньгам, как к чужим деньгам, и лишь управляет ими в интересах и в соответствии с указаниями клиента. За это банк берет с клиента вознаграждение за управление счетом (management fee). Управление счетом означает, что клиент получает абсолютно все, что банк смог заработать на деньги клиента (за вычетом management fee). Используя свой опыт и возможность оперировать большими средствами, банк зарабатывает на деньги клиента максимум возможного в конкретных обстоятельствах, при этом не участвуя в прибылях клиента.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

Швейцария и банковская тайна все еще синонимы ?

В последнее время в прессе все чаще стали появляться информационные сообщения о том, что Швейцария подписала соглашение с очередной страной, которое урегулирует налоговый спор между странами. При этом, по соглашению Швейцария выплатит по соглашению денежную компенсацию в счет погашения убытков, понесенных бюджетом противоположной стороны в результате использования швейцарских банковских счетов налогоплательщиками для сокрытия доходов и для создания условий для уклонения от уплаты налогов у себя в стране. В сводках фигурируют такие страны как США, Германия, Франция. А недавно в этих сводках появилась и Россия. Между странами подписано двустороннее соглашение о предоставлении швейцарской стороной данных о счетах российских граждан в швейцарских банках. Кроме того, в начале 2011 года в законодательстве Швейцарии произошли изменения, которые так или иначе касаются статуса сохранения банковской тайны в данной стране. Речь идет о так называемом "Законе Дювалье" (происходит от имени бывшего гаитянского диктатора Жан-Клода Дювалье), который ступил в силу с 1 февраля 2011 года. Как отмечают некоторые эксперты с принятием данного закона значительно облегчился доступ к украденным миллионам и упростилась процедура их возврата. При этом упускается такой важный момент на кого прежде всего направлено действие данного закона и кто соответственно под него попадает. "Федеральный закон о возврате неправомерно присвоенных с использованием политического влияния состояний" - примерно так переводится название нового закона, позволяющего банкам Швейцарии возвращать награбленные диктаторами и продажными чиновниками деньги их странам. По оценкам вашингтонского исследовательского центра Global Financial Integrity, в банках Швейцарии хранятся около 150 млрд долларов, награбленных диктаторами и государственными чиновниками в развивающихся странах. Следует дать четкую информацию, что данный закон затрагивает в первую очередь сбережения и информацию о счетах свергнутых диктаторов. Согласно новому закону, теперь доказывать "чистоту" своих сбережений придется самим диктаторам, а не истцам. Это условие существенно облегчит положение стран, которые из-за неразвитых органов юстиции были не способны собрать все документы, необходимые для возвращения средств, награбленных диктаторами, на родину. "Закон Дювалье" приобретает особую актуальность и в связи с финансовыми претензиями к свергнутому президенту Туниса бен Али, которого обвиняют в том, что он незаконно накопил огромные средства на тайных счетах в Швейцарии. Однако не будем далеко ходить и посмотрим на нашего северного соседа - Россию. Совсем недавно Швейцария пошла навстречу России и после долгих переговоров окончательно согласилась на раскрытие банковской тайны по мотивированным запросам налоговых органов. Соглашение вызвало бурю эмоций в России. Однако давайте оценим степень опасности. Первое и самое главное — это требование Швейцарии, что поступающие запросы должны быть мотивированными. Критерии этого понятия не раскрываются, но можно предположить, что России придется доказывать, обосновывать и раскрывать необходимость получения определенной информации точно так же, как ей приходится доказывать необходимость выдачи (экстрадиции) граждан для привлечения к уголовной ответственности на территории РФ. Как складывается сотрудничество в этой сфере, на практике всем известно. Так что и в части раскрытия банковской тайны прогнозы могут быть самые оптимистичные. Швейцария сама не заинтересована в раскрытии банковской тайны: проявляя готовность, она лишь делает вид, что играет по правилам, навязанным ей другими странами. В действительности же Швейцарии удобно быть «тихой гаванью», в которой размещаются капиталы неизвестного происхождения. Скорее всего Швейцария будет исходить из нежелания сотрудничать в данной сфере по чисто экономическим соображениям: она не хочет терять как имеющихся, так и потенциальных инвесторов в свою экономику, поэтому запросы будут рассматриваться формально. Учитывая изложенное можно с достаточной долей уверенности констатировать, что если Вы не подпадаете под категорию свергнутого африканского диктатора или не являетесь крупным государственным чиновником, который "в наглую" обворовывает государство Вам пока нечего беспокоится о том, что информация о ваших банковских активах будет раскрывается швейцарским банком по первому же требованию (запросу) государственного органа. Наряду с этим утверждением не стоит все же забывать об элементарных средствах предосторожности и позаботится о том что бы информация о наличии у Вас банковского счета в швейцарском банке не стала известна "общественности" через другие каналы.

Почему швейцарские банки вообще требуют минимальный остаток?

Есть две основные причины: 1. Чтобы клиенты не забыли о счете, на котором у них лежит пара евро, долларов или франков. 2. Банки зарабатывают деньги благодаря управлению остатками на счетах своих клиентов. Расходы по открытию и ведению счета могут быть компенсированы только за счет определенного состояния счета. Вследствие строгого регулирования затраты стали настолько высоки, что открытие счета на сумму менее 500 000 не оправдывает себя.

В Швейцарии нет минимальных первоначальных взносов

Вы можете без проблем открыть счет с суммой, равно нулю, и начать вносить деньги только через несколько недель или месяцев. Значит ли это, что на счету также не обязательно наличие минимальной суммы? Не совсем. Большинство банков требуют наличие минимальной суммы на счету, равной 500 000 франков. Это значит, что банк ожидает от Вас, что на Вашем счету находится минимальный остаток с того момента, как был сделан первый взнос. Но никто не ожидает, что Вы сразу начнете вносить деньги в день открытия счета

Швейцарские банки: меньше "рисковых активов", больше головной боли?

Десять лет назад флагманы мировой и швейцарской банковской сферы UBS и CS боролись за почетное звание «самый большой инвестиционный банк мира». Теперь они вынуждены реализовывать более жесткие меры по сокращению степени риска банковских операций. Отдадим должное – банки UBS и CS уроки из мирового финансового и промышленного кризиса извлекли очень быстро. В настоящее время они не ослабляют попыток кардинально как снизить объем находящихся в их владении рисковых активов, так и сократить свое участие в процессе торговли этими активами. Следуя более строгим нормам, вступающим в Швейцарии в силу 1 марта 2012 г. и предписывающим банкам увеличить долю собственного капитала при совершении банковских и иных финансовых сделок (Eigenkapitalvorschriften), банк UBS уже заявил, что объем находящихся в его портфолио рисковых активов будет сокращен на половину уже к 2016 году. Credit Suisse так же уведомляет, что в плане избавления от таких активов все у него «идет по плану». «Оба этих банка далеко опережают остальной банковский сектор», - говорит Райнер Скирка (Rainer Skierka), финансовый аналитик банка «Sarasin» в интервью порталу swissinfo.ch. - «Степень капитализации этих финансовых институтов находится на очень приличном уровне». Кроме того, банки UBS и Credit Suisse могут опереться на солидный сектор, связанный с управлением активами и капиталами, а так же на хорошо развитую сферу частного персонального банкинга, а эти рынки куда менее волатильны (нестабильны), чем чистые финансовые рынки. Пока мировые финансовые рейтинговые агентства не склонны как-то особо рассматривать все эти обстоятельства. Они оценивают эти два банка так же хорошо (или плохо), как и других их конкурентов на мировом финансовом рынке. Осторожны рейтинговые агентства и там, где речь идет о будущем обоих швейцарских флагманов. В феврале 2012 г. агентство «Moody's» предупредило, что в ее планы входит снижение уровня кредитоспособности сразу 17-ти банков. Не исключено, что затронутыми окажутся и банки UBS и CS. Скепсис агентства «Moody's» обоснован, прежде всего, неудовлетворительными итогами деятельности обоих банков во второй половине прошлого года, прежде всего, что касается общей выручки и чистой прибыли. Эти показатели находились гораздо ниже уровня, ожидавшегося аналитиками. Основная выручка банков номинирована в долларах, а все расходы они несут во франках, в связи с чем, с учетом слабости доллара по отношению к франку, норма прибыли банков (маржа) заметно сжалась. Негативно отразилась сила швейцарской национальной валюты и на состояние дел в сфере частного персонального банкинга (Retailbanking/Privatkunden). В конце ноября прошлого года агентство «Moody's» недвусмысленно выражало свою тревогу по поводу сокращения чистой выручки двух упомянутых банков в области управления состояниями. Свою ложку дегтя добавили «сомнительные» с точки зрения агентства гешефты банков в сфере инвестиционного бизнеса. «Из-за того, что сильный франк сокращает норму прибыли, из-за того, что стоимость кредитов находится сейчас на рекордно низком уровне и по причине того, что клиенты банков предпочитают сейчас в массе своей выбирать консервативную финансовую стратегию, банк CS стал гораздо более зависимым от сферы investment banking», - говорит Дэвид Фангер (David Fanger), аналитик агентства «Moody's». Сюда же следует добавить постоянные попытки ЕС и США взломать швейцарскую банковскую тайну, что не добавляет уверенности и дестабилизирует сферу управления состояниями. «Объем ресурсных и временных трат, возникающих в связи с новыми предписаниями, нормами, судебными спорами и необходимостью сохранять высокий уровень конкурентоспособности, растет, в то время как выручка и прибыль в лучшем случае остаются на прежнем уровне, а то и падают», - подчеркивает Кристиан Кюндиг (Christian Kündig), аналитик агентства «Fitch» в интервью порталу swissinfo.ch. Агентство «Fitch» пока не торопится с выводами, желая посмотреть, как новые меры по сокращению степени риска банковских операций будут реализовываться в других странах, и как на этом фоне будет выглядеть Швейцария. «Пока швейцарские нормы выглядят более строгими, чем международные нормы», - говорит К. Кюндиг, - «И не исключено, что международные нормы «подтянутся» в итоге до уровня швейцарских».Поэтому, по его словам, банки UBS и CS должны еще умудриться все-таки убедить агентство «Fitch» в том, что они и в самом деле в состоянии удержать свою прибыль и одновременно снизить объем находящихся в их владении рисковых активов. Ситуация усложняется тем фактом, что все основные игроки на финансовом рынке по всему свету в большей или меньшей степени принуждены следовать стратегии, взятой на вооружение банками UBS и CS. Так, например, банки «Royal Bank of Scotland» и «Barclays» заявили недавно, что они так же намерены начать систематически избавляться от «гнилых» ценных бумаг. И наверняка вскоре мир столкнется с массовой распродажей таких активов. В этой ситуации стратегия по избавлению от рисковых активов может стать настолько же опасной, насколько опасной была в свое время стратегия их накопления. Так, по сообщению CS, продавая рисковые активы в последнем квартале 2011 года, банк понес убытков на 981 миллион франков. «Избавление от «гнилых» активов вполне может позитивно повлиять на ситуацию того или иного банка», - считает Райнер Скирка в интервью порталу swissinfo.ch. - «Но одновременно нужно учитывать, что в данном случае мы имеем дело с сохранением определенного баланса. Слишком резкое и быстрое избавление от рисковых активов может стать для банка, напротив, своего рода шоком, ведь такая процедура всегда связана с финансовыми убытками, которые будут негативно сказываться на общем балансе. А такие убытки неизбежны, ведь зная, от чего избавляется банк, ни один трейдер не будет платить за такие активы рыночную цену». Поэтому, по убеждению Р. Скирки, лозунгом дня должно стать слово «осторожность». Банки должны делать ставку на отказ от дерзких проектов, концентрируясь на том, что укрепит в клиентах банков чувство уверенности и устойчивости. В этом смысле ужесточение условий ведения банковской деятельности в плане повышения доли собственного капитала в рамках финансовых сделок сможет как раз стать такой мерой. В самом деле, состоятельные клиенты будут склонны скорее сотрудничать с банками, выполняющими самые жесткие нормы относительно доли собственного капитала, пусть даже эти нормы и не в силах избавить банк вообще от всех возможных рисков. swissinfo.ch

Почему Швейцария?

Есть много причин, почему Швейцария является самой популярной финансовой территорией международных клиентов:

• Политическая стабильность - уже с 1505 года Швейцария не ведет войн с другими странами.
• Безопасность - швейцарские банки безупречно надежны. Риск потерять деньги, лежащие в швейцарском банке, близок к нулю.
• Стабильная валюта, защищенная золотом - швейцарский франк, вероятно, является самой стабильной валютой мира.
• Первоклассное качество банковских услуг - швейцарские банки предлагают Интернет-банкиг, продуманные возможности инвестирования, ведение счета в нескольких валютах и многие другие ценные услуги.
• Конфиденциальность - если вы не преступник, то никто не может получить о вас сведения от швейцарского банка.

В многочисленных исследованиях о том, где лучше всего живётся, Швейцария часто фигурирует на первых позициях. Согласно мнению журнала "Swiss Business", Швейцария обладает уникальными преимуществами одинаково в экономическом,  политическом и социальном плане. Многие русскоговорящие семьи, движимые профессиональными или личными мотивами, выбирают эту страну в качестве своего нового дома, будь то постоянного или временного.

Ниже вы найдёте 10 основных преимуществ, особенно притягивающих иностранные семьи и предприятия в Швейцарию.

– Стратегическое местоположение
– Высокая образованность кадров
– Концентрация промышленных районов
– Центр инноваций
– Уровень жизни и инфраструктура
– Экология окружающей среды
– Прозрачность бизнес-процессов
– Конкурентоспособность налоговой системы
– Политическая независимость
– Стабильность валюты и цен

В некоторых случаях в швейцарском банке можно открыть "номерной счет". Счет имеет краткое, или кодовое, название, присвоенное ему в целях избежания недоразумений между банком и клиентом. Это дополнительно повышает уровень конфиденциальности, так как даже в случае потери или кражи выписки, имя владельца счета останется нераскрытым.

Есть также и другой, более приемлемый вариант - создать свою офшорную компанию и открыть счет на ее имя. Такой тип счета открывается намного быстрее и проще, чем номерной счет. Он также обеспечивает высокую степень конфиденциальности, так как переводы денег на и со счета производятся от имени компании, а не клиента.

Швейцарские законы определяют уклонение от оплаты налогов и мошенничество как правонарушения и имеют специальные механизмы обеспечения правовых санкций относительно таких действий. Для того, чтобы третья сторона смогла получить информацию, судья должен объявить, что владельцем счета совершено действие, являющееся уголовным преступлением. Согласно швейцарскому законодательству, уклонение от уплаты налогов не относится к преступлениям. Не задекларированный доход не считается преступным намерением, так как существует вероятность случайности такого происшествия. В Швейцарии уклонение от оплаты налогов является гражданским правонарушением. Счет в швейцарском банке, принадлежащий оффшорной компании, обеспечивает дополнительный слой конфиденциальности финансовой информации и защиты активов. Банковское право Швейцарии построено таким образом, что банковская система сотрудничает с властями только если речь идет об уголовных преступлениях, а не о незначительных нарушениях.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

"Закон Дювалье"

За время пребывания у власти диктаторы накопили огромные средства в швейцарских банках. Однако теперь, когда многие из них лишились своих тронов и всякой поддержки, Confoederatio Helvetica приняла закон, который лишит экс-правителей даже их денежного капитала. Диктаторы и коррумпированные чиновники ежегодно лишают свои страны 20–40 млрд долларов, переводя их в различные офшоры. Таковы подсчеты Всемирного банка. При этом, по оценкам исследовательской организации Global Financial Integrity, в швейцарских сейфах хранится около 150 млрд нелегальных долларов, принадлежащих «вельможам» из развивающихся стран. Арабские революции вскрыли наличие у местных правителей огромных счетов на Западе. Общественности стали известны факты миллиардной коррупции правителей беднейших стран мира, что не могло остаться без серьезных последствий. Впрочем, чистить авгиевы конюшни альпийская конфедерация начала не сейчас, а пару лет назад, когда на ее крупнейший банк – UBS – ополчились правоохранительные структуры США. В начале 2009 года швейцарский банк согласился выплатить американским властям 780 млн долларов и передать информацию о своих клиентах – гражданах Соединенных Штатов, которые использовали счета в UBS для уклонения от уплаты налогов. На фоне скандальной истории банк пережил отток американских клиентов, а затем и клиентов из других стран мира. В результате UBS опустился на второе место в мире по объему находящихся в управлении денег состоятельных клиентов. Впрочем, теперь преследованиям подвергаются и другие европейские финансовые организации, сотрудничающие с американцами, поэтому UBS может вздохнуть спокойно: конкурентов во многих случаях ждет то же самое. Столкнувшись с такой глобализацией, Швейцария была вынуждена начать борьбу за финансовую чистоту, рискуя окончательно потерять статус налоговой гавани. Уже в этом году Берн принял федеральный закон «О возврате нелегальных средств, полученных с использованием политического влияния». Документ получил неофициальное название «закон Дювалье», по имени бывшего правителя Гаити Жан-Клода Дювалье, швейцарские счета которого были заморожены еще в 2002 году на 25 лет. Согласно прежнему закону деньги уличенного диктатора или коррупционера должны вернуться в бюджет его страны, однако для этого нужно собрать доказательства их нелегального происхождения. Из-за этой презумпции невиновности 6 млн евро из накоплений бывшего президента Конго Мобуту Сесе Секо в 2009 году пришлось вернуть наследникам кровавого диктатора. Впрочем, Филиппинам удалось получить значительную часть состояния бывшего президента страны Фердинанда Маркоса – более 680 млн долларов. В Нигерию вернулись 700 млн долларов из авуаров экс-президента Сани Абача. Суммы, которые не достались обманутым странам, подсчитать сложнее, но они очевидно больше. «“Закон Дювалье” разработан для ситу­аций, при которых правовая система страны не функционирует (в основном имеются в виду “недееспособные” государства, как в случае с Гаити) или где лидеры и правящая элита оказались столь коррумпированы, что не остается надежды на запрос о сотрудничестве с их стороны», – отмечает руководитель международных связей ассоциации швейцарских банкиров Джеймс Нейсон. В соответствии с новым законодательством обвиняемые политики сами должны доказать легальность происхождения своих финансов. При этом государства могут добиваться возвращения подозрительных активов даже без вердикта местного суда. Ранее же швейцарские власти настаивали на том, что правители должны быть сначала обвинены у себя на родине и лишь затем можно начинать разбираться с их активами. Как отмечают эксперты, нововведения могут привести к увеличению финансовой прозрачности и существенно осложнить возможности коррупционеров по размещению средств. Впрочем, критики сетуют на то, что законодательство, даже в усовершенствованном виде, применимо лишь к сверженным диктаторам. А они, как известно, лишаются власти не так часто, и нынешняя ситуация в арабских странах скорее исключение, которое не обязательно станет правилом. «Диктаторы, поддерживаемые США, такие как Мобуту, Маркос и Дювалье, были у власти долгие годы, и никто не призывал заморозить их активы, – поясняет Джеймс Нейсон. – Они отвечали стратегическим интересам Запада, поскольку помогали нам ограничивать советскую угрозу. Когда холодная война закончилась, они стали политической обузой для Запада и были быстро сброшены. Бен Али, Мубарак и Каддафи также годами пользовались вниманием и почтением со стороны уважаемых членов мирового сообщества, например Великобритании и Франции. На каких законных основаниях Швейцария должна блокировать активы действующего главы государства? Если есть доказательства, что их активы были получены незаконно, меры по борьбе с отмыванием сразу же вступают в действие». Для достижения успеха в борьбе с незаконными активами PEPs (влиятельных публичных фигур. – Прим. ред.) необходимо расширение международного сотрудничества на различных уровнях, подчеркивает Нейсон. Вместе с тем швейцарские власти обещают бороться со всеми нарушителями закона, невзирая на их статус. «Швейцария улучшила свои правовые инструменты с помощью нового федерального акта по возврату активов политически влиятельных персон, – сообщила официальный представитель Федерального департамента иностранных дел Швейцарии Женни Пиаже. – Он предполагает замораживание, изъятие и возврат активов даже в случаях, когда взаимодействие со странами дислокации диктаторов не может осуществляться по причине неработающей судебной системы». Новое правило «Знай своего клиента» предписывает банкам и всем другим организациям, предоставляющим финансовые услуги, не просто идентифицировать сторону, обращающуюся за услугой, но и устанавливать экономического бенефициара, подчеркивает она. Швейцария считается крупнейшим банковским офшором. Средства, находящиеся под управлением в этой стране, составляют около 2 трлн долларов. Однако, как отмечается в заключении ОЭСР, число сообщений о легализации средств, полученных преступным путем, невелико. По данным за 2009 год, банки представили властям 896 докладов о подозрительной деятельности, причем две трети этих сообщений были основаны на внешней информации. Впрочем, качество сообщений высоко: в 89% случаев на их основе прокуратура начала расследование. В феврале новые власти Египта попросили Швейцарию заморозить активы окружения экс-президента Хосни Мубарака. Швейцарское правительство выполнило просьбу, заморозив активы на три года, и начало расследование о происхождении этих средств. «Закон Дювалье» также был применен против диктатора Ливии Муаммара Каддафи. Кроме того, полиция Швейцарии получила от банков около 30 сообщений о средствах, которые могут быть активами свергнутого президента Туниса Бена Али или его окружения, на сумму 80 млн франков. «Швейцария крайне заинтересована в том, чтобы не принимать средства, полученные незаконным способом, – отмечает Джеймс Нейсон. – Банковская тайна неприменима к активам криминального происхождения и не мешает существующим мерам защиты от них». В целом Швейцария рассматривает нелегальные активы иностранных лиц с политическим влиянием так же, как и другие активы незаконного происхождения, указывает Нейсон. Инструменты, используемые для предотвращения получения средств и для их идентификации, блокирования и возвращения, одинаковы: законы уголовного права, проверка благонадежности финансового состояния банков и так далее. Опыт показывает, что существующие инструменты эффективны в работе с нелегальными активами PEPs. Однако, как утверждает председатель рабочей группы ОЭСР по взяточничеству Марк Пит, скорость, с которой банки заморозили активы лидеров Туниса и Египта, показывает, что система не работает. По мнению экспертов, в идеале система должна пресекать нелегальные средства на корню, то есть до их поступления на счета в банки. На худой конец расследование может быть проведено в течение нескольких недель, однако деньги диктаторов лежали в банках годами, а то и десятилетиями. Впрочем, в этом отношении швейцарская система – одна из самых эффективных. На примере Бельгии мы видим, что бывает и хуже. Недавно Евросоюз решил заморозить иностранные активы президента Белоруссии Александра Лукашенко, однако в Брюсселе так и не нашли банки, в которых находятся счета, и не назвали конкретных сумм, накопленных главой РБ. В Лондоне, похоже, научились «морозить» лучше. Казначейство Великобритании сформировало специальное подразделение для поиска средств семьи ливийского лидера Муаммара Каддафи, в результате чего было заморожено активов на общую сумму 20 млрд фунтов стерлингов. В Британии, как и в США, находящихся на передовой борьбы с диктаторами и жуликами, также не все в порядке с оперативностью задержания нелегальных средств. Это объясняется и юридическим несовершенством. Согласно законам Соединенного Королевства, деньги могут быть заблокированы только тогда, как прокуратура представит доказательства их незаконного происхож­дения. В частности, американские ФБР и Министерство юстиции должны сначала установить, хранил ли диктатор активы в США и использовал ли он банки страны для перевода незаконных средств. Только после этого Соединенные Штаты могут начать разбирательство. Активы ливийского лидера в Америке были заморожены тогда, когда президент Барак Обама подписал распоряжение о вводе финансовых санкций против Каддафи, членов его семьи и высокопоставленных функционеров режима. Несмотря на все усилия, специалисты полагают, что активам диктаторов будет не слишком уютно в большинстве развитых стран. «На фоне давления со стороны мировой общественности западные государства вынуждены проявить какую-то реакцию на информацию о том, что свергнутые лидеры обогащались за счет народа. В результате этих процессов Швейцария перестанет быть раем для диктаторов», – пояснил в интервью Financial Times профессор кафедры международных отношений британского Университета Дарема Кристофер Дэвидсон. По его мнению, влиятельные коррупци­онеры будут выбирать другие места для хранения средств. С Запада деньги могут перетечь на Восток, например в страны Персидского залива. Несмотря на то что там также действуют законы о противодействии легализации денег, в Дубае можно найти немало роскошных вилл, купленных на средства из сомнительных источников. Ходят слухи, что туда уже переместился Хосни Мубарак. По мнению Дэвидсона, тот факт, что данный регион становится последним пристанищем для диктаторов, – хорошая новость для планеты. При этом Джеймс Нейсон не ожидает оттока средств клиентов из банков: «Деньги PEPs составляют незначительную долю в активах, находящихся в Швейцарии. Основная часть клиентов швейцарских банков – честные граждане, и банковская система нашей страны привлекает их безопасностью, стабильностью, компетентностью и качеством услуг». Впрочем, многие эксперты скептически оценивают возможную пользу от нового закона и видят в нем скорее очередную непродуманную кампанию. Причем она может выйти боком как Швейцарии, так и остальному миру. «Очевидно, что принятие “закона Дювалье” – это в первую очередь политический реверанс Швейцарии в сторону идеологов борьбы за чистоту и прозрачность финансового мира во главе с США, – отмечает генеральный директор ИК “Грандис Капитал” Александр Соболенко. – Причем это уже далеко не первая и, скорее всего, не последняя уступка Швейцарии. Приняв “закон Дювалье”, некогда самая нейтральная страна мира недвусмысленно дала понять, что готова взять на себя право определять, кто диктатор, а кто нет, очень и очень далеко за пределами своей страны. А это уже “тонкий лед” политических игрищ, имеющий мало общего с политикой нейтралитета и суверенитета». По мнению финансиста, этот закон искажает одну из основ юриспруденции – презумпцию невиновности, так как доказательство невиновности того или иного обладателя «подозрительного» капитала будет происходить уже после замораживания счета, а не наоборот. Кроме того, Соболенко сомневается, что закон достигнет назначенной цели. «Сидя в Швейцарии, нельзя истребить коррупцию в странах третьего мира, на представителей которых распространяется этот закон. Как воровали, пользуясь служебным положением, так и будут воровать. Только вот хранить уже будут в других странах и используя более изысканные схемы. Варианты всегда найдутся», – отмечает он. Финансист уверен, что этот шаг наносит еще один удар по имиджу Швейцарии как страны, свято соблюдающей принцип банковской тайны. А это может иметь серьезные экономические последствия для банковской системы, на которую приходится 35–40% мирового управления собственностью и имуществом частных и юридических лиц. Впрочем, директор департамента международного бизнеса и финансовых институтов БИНБАНКа Юрий Амвросиев не считает, что Швейцарию постигнет отток средств, в том числе и средств диктаторов: «Подобные лица никогда не ограничивались Швейцарией при выводе и хранении своих состояний независимо от источников их происхождения. Поэтому говорить о бегстве таких капиталов из Швейцарии будет не очень правильно. Более того, данный закон направлен на конкретную группу лиц и страны со вполне конкретным режимом, признанные таковыми другими странами». Диктатор, давший имя закону, – отнюдь не самый коррумпированный и богатый. На его счетах в Швейцарии было всего семь с небольшим миллионов долларов. Норвежский Антикоррупционный ресурсный центр в африканских странах полагает, что финансовые злоупотребления съедают только в Африке ежегодно 25% ВВП, или 148 млрд (!) долларов. Интересно, что бывший американский парламентарий Боб Барр помогает Дювалье разморозить средства, лежащие в швейцарских банках. Барр пояснил, что Дювалье хочет вернуть эти средства Гаити, чтобы они не лежали без дела в Швейцарии. Однако не все диктаторы столь же ответственны, как Дювалье. Поэтому проблема возврата средств по адресу является довольно острой. «Важно, чтобы эти фонды не попали вновь в океаны криминального финансового капитала, после того как Швейцария возвратит их», – подчеркивает Женни Пиаже. По ее словам, если очевидно незаконное происхождение средств, Швейцария имеет полномочия вернуть их государству, даже если оно не способно обеспечить их окончательный возврат реальным владельцам. Отсюда можно сделать вывод, что ни один международный закон не способен остановить высокопоставленную коррупцию, если она пользуется полной поддержкой внутри государства. Чтобы «закон Дювалье» был применим по отношению к властям той или иной страны, этого должно добиться ее общество.

Ослабление законодательства Швейцарии относительно банковской тайны

Нижняя палата швейцарского парламента проголосовала за ослабление законодательства по части банковской тайны с тем, чтобы было легче закрывать заброшенные счета, передает Reuters. Эти меры касаются, в том числе, «еврейских» денег, спрятанных от нацистов во время Второй мировой войны. Инициатива, которую еще предстоит рассмотреть верхней палате, открывает путь для перевода неистребованных средств в другой банк и ликвидации счета без одобрения его владельца. Однако для этого финансовым организациям потребуется доказать, что они неоднократно пытались связаться с собственником или бенефициарами.

Рейтинг самых безопасных оффшоров в 2011

Хранить деньги следует в банках Швейцарии, если они у вас, конечно, есть и их происхождение вам бы хотелось скрывать как можно дольше. Такой вывод можно сделать на основе рейтинга самых закрытых оффшоров мира, составленного исследовательской компанией Tax Justice Network (TJN). Исследование показывает, в какие страны выгодно идти серому капиталу, объем которого, по версии Всемирного банка, оценивает в 1.6 трлн долларов в год. Швейцария в 2011 году стала самой безопасной страной для тех, кто хочет скрыть информацию о своих банковских счетах и вкладах. Как сообщается в исследовании, банковские активы Швейцарии оцениваются в 820% ВВП, если сравнивать, например, с Великобританией, то там 460%. Кроме того, Индекс финансовой секретности Швейцарии составил около 1880, в 2010 же году его показатель был в 3 раза меньше. В прошлом рейтинге лидирующую позицию занимал американский штат Делавэр, в этот раз он опустился на 5 место. По данным исследования, его привлекательность снизилась из-за ужесточения налогового и банковского законодательства США. В первую пятерку финансовых оазисов также вошли Каймановы острова, Люксембург и Гонконг. Каймановы острова — заморская территория Великобритании, и их финансовый центр является пятым по величине в мире, как сказано в исследовании. Тем не менее из этих лидеров наибольшего прогресса достиг Гонконг, поднявшийся с 10 на 4 место. В первую десятку также попали такие крупные юрисдикции, как Япония, занимает в рейтинге 8 место, и Германия (9 место). Между тем, в прошлом рейтинге эти страны участие не принимали. Кроме того, в двадцатку стран с самым высоким FS-Index можно отнести Великобританию (13 место), Бельгию (15 место), Австрию (17 место). Но, по сравнению с рейтингом 2009 года они стали прозрачнее. Также, полюбившийся россиянам Кипр ранее был более привлекателен для серого капитала, а сейчас опустился на две строчки с 18 места на 20.

Краткая правовая база швейцарской банковской тайны

Швейцарская банковская тайна закреплена в гражданском праве (в том числе в законе “О банковской деятельности”), так и в уголовном праве. Таким образом, за разглашение тайны банкир может быть подвергнут двойному наказанию:

Во-первых, в соответствии с законом “О банковской деятельности” и Уголовным кодексом, ему грозит штраф и тюремное заключение,

Во-вторых, за нарушение обязанности соблюдать осторожность его могут обязать возместить клиенту убытки Экономический или налоговый шпионаж от имени органов власти третьей страны также уголовно наказуем.

Гражданское право Банковская тайна основывается на контрактном обязательстве банкира хранить молчание о финансовом состоянии своего клиента. Контрактные отношения между клиентом и банком порождают обязанность банкира соблюдать конфиденциальность – естественное последствие доверия клиента.

Дополнительной правовой предпосылкой обязанности банкира является то, что банк часто выступает в качестве уполномоченного лица, в то время как клиент является, так сказать, "владельцем секрета". Нарушение обязанности хранить тайну означает несоблюдение банкиром своих обязательств. В соответствии со Статьей 97, а также следующими статьями Трудового кодекса, банкир обязан компенсировать понесенные клиентом убытки. Основанием для этого может служить гражданский иск о возмещении убытков, возбужденный клиентом против банка за нарушение обязанности последнего хранить тайну вклада. Федеральный Закон о банках 1934 года. Банковский закон подрозумевает конфидециальность, как профессианальный долг банкира. Нарушение конфидециальность является уголовным преступлением.

Article 47 of the Swiss Federal Banking Act of 8 November 1934 Any person who, in his or her capacity as member of a body, employee, proxy, liquidator or commissioner of a bank, observer for the Banking Commission, or a member of a body or an employee of an authorized auditing firm, has revealed a secret that was entrusted to him or her or of which he or she had knowledge by means of his or her practice or employment, any person who has incited another to violate professional secrecy, will be punished by imprisonment for a maximum of six months or by a fine not exceeding 50,000 francs. If the offender acted in negligence, the punishment will consist of a fine not exceeding 30,000 francs. Violation of secrecy remains punishable even when the practice or employment has terminated or the holder of the secret no longer works in the banking industry. Reserved are the provisions of the federal and cantonal legislation ruling on the obligation to inform authorities and testify in court.

Статья 47 Федерального Закона о банках гласит, что "1. Любой представитель банка, будь то служащий банка, агент, ликвидатор или ревизор, наблюдатель швейцарской Федеральной Банковской Комиссии (SFBC), или член аккредитованной аудиторской комиссии, расскрывший каким-либо образом информацию, порученную ему/ей в связи с занимаемой им/ею должностью, будет оштрафован на 50 000 франков и осужден на 6 месяцев тюрьмы. 2. Если обвиняемый раскрыл информацию по неосторожности, то ему грозит штраф в размере 30 00 франков. 3. Раскрытие конфиденциальной информации клиента наказуемо даже после увольнения сотрудника из банка."

Банковская тайна и Швейцарский уголовный кодекс.

Две статьи Швейцарского криминального кодекса регулируют банковскую тайну в Швейцарии. Статья 162 предполагает наказание за разглашение торговых секретов или конфидециальной информации. Статья 320 регламентирует префессиональную тайну.

Article 162 of the Swiss criminal code Any person who has divulged a trade secret or confidential business information that was meant to be kept by virtue of legal or contractual obligation, any person who has used this information to his or her benefit or to that of a third party, will be, on prosecution, punished by imprisonment or by fine.

Article 320 of the Swiss criminal code Any person who has divulged a secret entrusted to him or her as a representative of authority or a civil servant, or who has acquired knowledge by means of his or her practice or employment, will be punished by imprisonment or by fine. The disclosure remains punishable even when the practice or employment has terminated. > The disclosure will not be punishable if it was made with the written consent of a superior authority.

Экономический шрионаж и Швейцарский уголовный кодекс.

Статья 273 предполагает тюремное заключение для иностранных шпионов, которые попытаются овладеть информацией о клиенте Швейцарского банка. Даже если клиент поручит банку раскрыть информацию о своем счете иностранному правительству, согласно закону, банк не может выполнить такое поручение. Сделано это для того, чтобы защитить клиента банка от возможного шантажа или давления со стороны третих лиц.

Статья 271 направлена против иностранных спец. служб (полиция, нологовые и таможенные органы, итп.), которые проводят раследования на Швейцарской территории.

Article 273 of the Swiss criminal code Any person who has sought to discover a trade or business secret in order to make it accessible to an official or private foreign body, or to a private foreign company, or to their agents, any person who has made a trade or business secret accessible to an official or private foreign body, or to a private foreign company, or to their agents, will be punished by imprisonment or, in serious cases, by reclusion. The judge may also issue a fine.

Article 271 of the Swiss criminal code Any person who, without authorization, has conducted on Swiss territory for a foreign State acts that are a matter for public authorities, any person who has conducted such acts for a foreign party or another foreign organization, anyone who has furthered such acts, will be punished by imprisonment and, in serious cases, by reclusion. Any person who, by means of violence, contrivance or threat, has taken a person abroad to hand him or her over to a government authority, a party or another foreign organization, or to place his or her life or soundness of body in danger, will be punished by reclusion. Anyone who has prepared such an abduction will be punished by reclusion or imprisonment.

Основные законы, регламентирующие банковскую тайну в Швейцарии.

Список основных федеральных законов

Labor Code (RS 220), Article 398 Swiss Criminal Code (RS 311.0), Articles 260; 305a; 305b Federal Act on International Mutual Assistance in Criminal Matters (RS 351.1) Federal Act on the Treaty with the United States of America on Mutual Legal Assistance in Criminal Matters (RS 351.93) Federal Banking Act (RS 952.0), Article 47 Federal Act on Securities Exchanges and Securities Trading of 24 March 1995 (RS 954.1) Federal Act on the Prevention of Money Laundering in the Financial Sector of 10 October 1997 (entered into effect on 1 April 1998; RS 955.0)

Список основных международных соглашений, ратифицированных Швейцарией.

European Convention on Mutual Assistance in Criminal Matters of 20 April 1959 (RS 0.351.1) Convention of 8 November 1990 on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of the Proceeds from Crime (RS 0.311.53) International judicial cooperation treaties (RS 0.351 et seq.) Другие релевантные документы. Federal Banking Commission's policy on the prevention and fight against money laundering, reviewed in 1998 (Circular 98/1) Agreement on the Swiss banks' code of conduct with regard to the exercise of due diligence of 1 July 1997, reviewed in 1998 (self-regulation by the Swiss Bankers Association) 40 Recommendations from the FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering)

Что гарантирует тайна банковских вкладов в Швейцарии ?

Режим банковской тайны в Швейцарии запрещает банкам разглашать любую информацию о Вашем счете За разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, банкир может быть подвергнут тюремному заключению, штрафу, его могут обязать возместить убытки Банковская тайна не ограничена во времени, она остается в силе даже после закрытия Вашего счета Изъятия из банковской тайны строго предусмотрены в законе Определение швейцарской банковской тайны Банковская тайна означает конфиденциальность информации, которую банки гарантируют Вам, принимая Ваши средства на хранение и обслуживание. Данное обязательство имеет отношение ко всем, кто работает в банке или контактирует с ним. Вы являетесь подлинным держателем этого права, распространяющегося на всю частную информацию. Банковская тайна охраняет не банк, а Вас – клиента данного банка, обладающего исключительным правом переуступать ее другим лицам. Скорее, нам стоило бы говорить об обязанности банкира соблюдать конфиденциальность, чем о банковской тайне.

На что распространяется банковская тайна?

Швейцарское законодательство не перечисляет ряда вопросов, подпадающих под понятие "банковская тайна" или "секретность"; определение этих вопросов – сфера юриспруденции, что, в конечном итоге, идет Вам на пользу. В действительности, Банковская тайна распространяется на все контакты в связи с открытием счетов,даже если эти счета на самом деле не будут открыты. Система швейцарского правосудия основывается на предположении, что Вам необходима конфиденциальность Ваших взаимоотношений с банком. Вы являетесь бенефициарием банковской тайны. Вы - то единственное лицо, которое может предоставить банку право раскрыть (передать другому лицу) информацию, подпадающую под понятие банковской тайны. Ни при каких других обстоятельствах, четко не оговоренных в законодательстве, банкир не может приподнять завесу банковской секретности или тайны; Вы – единственное лицо, которое может расширить рамки строгой секретности информации. Только подчиняясь Вашему официальному указанию, банк может передать информацию другим сторонам, которые также должны соблюдать эту тайну: только Вы можете использовать Ваш банк как гаранта для получения ссуды или перевода суммы на кредитную карту. Банковская тайна распространяется не только на ту информацию, которой Вы поделились с банкиром, но также и на всю информацию и предположения в связи с этим, которые попали в распоряжение банка. Банковская тайна всегда соблюдается, даже если банкир не всегда понимает, почему та или иная информация рассматривается Вами как конфиденциальная. Информация хранится в тайне, не зависимо от ее содержания. Секретность соблюдается в отношении существования счета, остатка на нем, имени владельца номерного счета, поддержки платежей третьим сторонам, и многого другого. Банковская тайна не ограничена временем. Если Вы принимаете решение закрыть счет, банковская тайна продолжает сохраняться. Точно также, если банкир покидает банк или уходит на пенсию, он не может нарушить конфиденциальность полученной информации до самой смерти. Банковская тайна рапространяется исключительно на Ваши деловые отношения с банком. Информация, ставшая достоянием общественности, которую Ваш банкир смог узнать как Ваш друг или родственник, или от третьих лиц, и не имеющая отношения к Вашему бизнесу, не подпадают под понятие банковской тайны.

Банковская тайна в Швейцарии и уклонение от уплаты налогов

Швейцарское законодательство четко разграничивает понятия “уклонение от уплаты налогов” (не предоставление сведений о доходах) и “налоговое мошенничество” (подделка документов, рэкет).

В Швейцарии уклонение от уплаты налогов не является достаточным юридическим основанием для разглашения сведений, составляющих банковскую тайну. О налоговом мошенничестве возбуждается уголовное дело, в связи с этим банковская тайна может быть раскрыта. Швейцария отказывается сотрудничать с судами при рассмотрении ими дел об уклонении от уплаты налогов.

Уклонение от уплаты налогов состоит в отказе предоставить сведения о размерах части состояния или доходов налоговым органам. Является ли это упущением или недооценкой со стороны властей, но швейцарские законы не считают такие случаи серьезными преступлениями, а рассматривают их всего лишь как административные правонарушения. Уклонения от уплаты налогов находятся в ведении налоговых органов, они, как правило, не рассматриваются в суде. За такого рода административные нарушения в Швейцарии наказывают штрафом или взысканием налогов за весь прошедший период. Швейцарские налоговые структуры не могут налагать штраф на иностранцев, если таковые не являются швейцарскими резидентами. Банкам запрещается информировать власти о случаях уклонения от уплаты налогов; они могут поступать таким образом только в случаях, когда речь идет об уголовном преступлении.

Налоговое мошенничество состоит в сокрытии налогооблагаемых средств посредством подделки, фальсификации или намеренного искажения документов. Случаи мошенничества различного рода также могут рассматриваться как налоговое мошенничество, даже если сами по себе они не связаны с фальсификацией документов. Налоговое мошенничество наказуемо в уголовном порядке, а швейцарские банки обязаны информировать обо всех таких случаях законодательные структуры Швейцарии или других стран, действуя по приказу судьи. Банковская тайна в Швейцарии и отмывание денег Отмывание денег – это деятельность, направленная на сокрытие происхождения средств, добытых незаконным путем (контрабанда огнестрельного оружия, торговля “белыми рабынями”, наркотиками и т.д.). Швейцария принимает активные меры по борьбе с отмыванием денег. Если у банка есть хоть малейшее подозрение в отношении законности банковской операции, он обязан немедленно сообщить об этом в Федеральную Службу расследования случаев отмывании денег. Только суд может требовать раскрытия тайны вклада при условии, что в деле имеется достаточно доказательств. Итак, банковская тайна не защищает преступников.

Уклонение от уплаты налогов (отказ декларировать реальный доход) не имеет ничего общего с отмыванием денег. Швейцарское банковское сообщество - одно из крупнейших в мире. Его иногда обвиняют в укрывательстве "грязных" денег, ссылаясь на секретность банковских операций, однако обвинения эти основаны лишь на умозаключениях. На самом деле, банковская тайна – не защита для средств, нажитых нечестным путем. A Швейцарский судья может в любой момент времени отдать приказ о предоставлении ему полной информации о состоянии счета или наложить арест на незаконные средства, если имеется достаточно доказательств, что вклад, в соответствии со швейцарским законодательством, нажит нечестным и преступным путем. Борьба с организованной преступностью и отмыванием денег - одна из главных задач швейцарских банков. На практике, в интересы швейцарских банков отнюдь не входят прием и хранение преступно нажитых средств: они не нуждаются в прибыли от клиентов, действия которых нарушают законодательство их страны. Действуя по указанию швейцарских властей, банки уже несколько лет назад активно включились в борьбу с отмыванием денег. Швейцарцы разработали целый ряд защитных механизмов, действующих в рамках законодательных норм и постановлений. Они реализовали на своей территории множество превентивных и репрессивных мероприятий, направленных против отмывания денег. Это современные и универсальные механизмы активизации весьма эффективных процедур, как на уровне самих банков, так и на международном уровне.

Развод.

В случае развода бывший супруг/а может попробывать отсудить активы на швейцарском счете. Каковы шансы на успех? Истцу предстоит очень долгое и дорогое разбирательство в суде. Шансы на успех в таких тяжбах невераятно малы. 1. Один из супрогов грпжданин Швейцарии. Банковская тайна будет нарушена в случае, если супруг/а - гражданин Швейцарии согласно Швейцарскому Семейному кодексу. Супруг/а имеют право потребовать от своей жены или мужа раскрыть информацию о их финансовой ситуации. 2. Супруги иностранцы. Ситуация совсем иноя в случае, если брак был расторгнут заграницей. Дело в том, что представителям Швейцарских банков запрещено давать показания иностранным судам. Иностранный судья не может на прямую запросить информацию у Швейцарского банка. Иностранный судья может только получить информацию посредством так называемой судебной взаимопомощи. Если между странами не существует соглашения о судебной взаимопомощи, банковская тайна не может быть нарушена. Есле же соглашение есть, судебные инстанции двух стран могут начать переговоры о возможности раскрытия банковской тайны.

Страны с которыми у Швейцарии существует соглашение о судебной взаимопомощи. Germany Antigua Argentina Aruba Austria Bahamas Barbados Belarus Belgium Botswana Bulgaria Canada China Cyprus Korea Denmark Egypt Spain Estonia United States Finland France Greece Hong Kong Hungary Ireland Israel Italy Japan Latvia Lebanon Lithuania Luxembourg Macao Malawi Morocco Mexico Norway Pakistan Netherlands Poland Portugal United Kingdom Rumania Russia Seychelles Slovakia Slovenia Sri Lanka Sweden Switzerland Surinam Czech Republic Turkey Ukraine Russia Vatican Venezuela Yugoslavia

Для того, чтобы Швейцарский суд начал судебное разбирательство, истец должен сначала доказать, что счет в Швейцарском банке существует. В случае если было установлено, что счет в банке есть, судья применяет закон того кантона Швейцарии на территории которого был открыт счет.

Наследование

Иногда случается, что некое лицо открывает счет в банке, вносит депозит, а потом навсегда исчезает. В этих случаях банк не всегда оказывается в состоянии отыскать исчезнувшего владельца счета или определить, имеют ли законное право распоряжаться счетом люди, объявляющие себя наследниками клиента банка. Ситуация усложняется в тех случаях, когда владелец счета является резидентом другого государства и, в соответствии с законом о защите банковской тайны, банк не имеет права публиковать объявления о поиске "пропавшего" клиента в международной прессе. Подобные проблемы привели к тому, что швейцарские банки начали требовать от иностранных вкладчиков поддержания значительных минимальных депозитов из опасения, что в противном случае они просто забудут о существовании данного счета.

В прошлом случалось и так, что после смерти владельца счета его наследники либо не могли доказать факт смерти, либо не могли должным образом обосновать свои законные права на наследование средств. Поскольку в военное время такие случаи получали широкое распространение, банки разработали быструю и простую процедуру решения проблемы в интересах своих клиентов. "Спящими"активами называются активы, размещенные в банке (например, счета, ценности, размещенные в банковском сейфе и т.п.), в отношении которых, согласно записям банка, со стороны клиента отсутствовали какие-либо действия в течение 10 или более лет. Если Вы полагаете, что имеете право на активы, размещенные в швейцарском банке, к которым их собственник (например, Ваш предок) не обращался в течение более чем 10 лет, то Вам следует воспользоваться достаточно простой процедурой. "Спящие" активы, размещенные после 1945 года С ноября 1997 швейцарское поисковое агентство принимает к рассмотрению заявки, только в тех случаях, когда они касаются активов, не востребованных со времен Второй мировой войны.

Кто может обратиться с запросом на поиск активов, и как это сделать?

Запрос может быть направлен любым лицом, не зависимо от гражданства, страны проживания, расы или религиозной принадлежности. Рассматриваются не только заявки на поиск активов, принадлежавших жертвам Холокоста и размещенные в банках во время Второй мировой войны. Лицам, считающим себя наследниками "спящих" активов, размещенных в швейцарских банках, следует обратиться к банковскому омбудсмену (посреднику), который немедленно отправит в их адрес анкету и краткое руководство по процедуре востребования активов. Заполненную анкету необходимо выслать обратно вместе с чеком на сумму 100 шв. франков. Несмотря на то, что правомерность требования о внесении данного депозита неоднократно подвергалась критике, эта процедура позволяет избежать многих злоупотреблений.

Для того, чтобы инициировать процедуру поиска, активов Вам необходимо выполнить пять условий :
- Предоставить убедительные свидетельства в пользу того, что счет, попечительский счет или депозит в банковском сейфе еще существует или может существовать в швейцарском банке
- Сообщить имя владельца счета, попечительского счета или депозита в банковском сейфе
- Доказать, что владельца счета нет в живых или он пропал без вести более десяти лет тому назад
- При необходимости иметь возможность предоставить убедительные обоснования Ваших прав на существующий счет, попечительский счет или депозит в банковском сейфе, предпочтительно в форме официальных документов, удостоверяющих Вашу личность и право наследования
- Указать масштаб поиска - должен ли он быть проведен во всех банках страны или только в определенных банках, городах или кантонах.

Ваши права

Права вкладчика или его наследников в отношении размещенных в банке активов гарантируются и в том случае, если движение средств по счету или попечительскому счету отсутствовали в течение длительного времени или контакты вкладчика с банком были прекращены. Банк не может расторгнуть контракт на том лишь основании, что контакт с клиентом более не существует. Таким образом, соответствующие требования не подпадают под действие закона об исковой давности. Вместе с тем, банк имеет право расторгнуть контракт в том случае, если комиссия банка оказывается своевременно не оплаченной клиентом или его наследниками. Если банк не имеет контакта с клиентом более десяти лет, то все счета, попечительские счета или депозиты в банковском сейфе бронируются. Банк также примет все необходимые меры безопасности для предотвращения несанкционированного доступа к этим активам. "Контактом" с банком считается инструкция, корреспонденция или распоряжение, направленное в банк клиентом или его доверенным лицом, следствием которого является движение средств по счету или появление записи в банковских документах. (Примечание: активы не признаются "спящими" лишь на том основании, что их владелец не отвечает на письма, направляемые банком в его адрес”.) Если клиент имеет несколько счетов, попечительских счетов или банковских сейфов, то операция с хотя бы одним из этих активов предотвращает переход его и всех остальных в категорию "спящих". Банк обязан обеспечить защиту законных интересов клиентов или их наследников, предъявляющих требования в отношении "спящих" счетов, попечительских счетов или банковских сейфов.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch