ASSET PROTECTION IN SWITZERLAND

Legislation related to asset protection in Switzerland

Asset protection is regarded as an accepted legal principle in Switzerland. The Swiss Insurance Law is the legislation providing the most important legal grounds for the protection of assets. All assets invested in annuities and life insurance policies in Switzerland will be protected from creditor if they have been previously recognized by the Federal Office for Private Insurance. Also, in order to benefit from asset protection in Switzerland, there are few requirements to be met.

What are the requirements for asset protection in Switzerland?

In order to benefit from asset protection, both Swiss residents and foreign citizens buying an annuity from an insurance company in the country must designate his or her spouse or children as beneficiaries. According to the Insurance Law, beneficiaries of insurance policies are protected against collection or Swiss bankruptcy procedures. The protection of insurance policy is extended in case of foreign judgment or court orders in case of debt collection procedures in Switzerland. The protection of assets is guaranteed no matter of the designation may be revocable or irrevocable.

Asset protection through trusts in Switzerland

Swiss wealth management services have always been among the most sought services by foreign investors, but the country lacked a legal framework for trusts as asset protection vehicles. However, in 2007 Switzerland joined the Hague Convention on the Law Applicable to Trusts and on Their Recognition. Based on The Hague Convention, Switzerland modified its Trust Law by enabling the appointment of trustees. The Convention also created the legal basis for Swiss trusts in estate planning. The new legislation allows foreign investors to set up a trust and appoint a Swiss trustee. The trust agreement will not only allow trust administration in asset-protected jurisdictions, but will also allow investors to choose dispute clauses in case of litigations. The new legislation on trusts in Switzerland allows the establishment of trusts governed by a law elected by the settlor, according to Article 6 in the Hague Convention.

For detailed information about the provisions of the Insurance Law on asset protection and about asset protection vehicles please contact: swissbankinginfo@bluewin.ch

НЬЮАНСЫ ШВЕЙЦАРСКОГО АННУИТЕТА

По законодательству Швейцарии права по договору страхования между иностранным лицом и швейцарской страховой компанией считаются возникшими по месту юридического адреса швейцарской компании. Однако если права страхователя и бенефициаров закреплены в полисе, который может рассматриваться, как ценная бумага кредитор вправе потребовать ареста выплаты по полису согласно законам о взыскании долгов и банкротстве той страны, где находится полис, так как для ценных бумаг обычно применяется законодательство государства, где они размещены.

Тем не менее, эту проблему можно решить, если разместить (хранить) полис в Швейцарии. Это довольно просто сделать: нужно арендовать депозитную ячейку в швейцарском банке или частном хранилище. Тем более что для перевода средств в счет аннуитета или страхования жизни желательно, а в ряде случаев просто необходимо открыть счет в швейцарском банке. После открытия счета для аренды банковской ячейки требуется лишь заполнить специальную форму.

САМАЯ НАДЕЖНАЯ ЗАЩИТА АКТИВОВ

Важнейшее преимущество швейцарского аннуитета по сравнению с международным трастом – это надежная защита активов. Все большее число обеспеченных лиц и их семьи стремятся защитить свое состояние от необоснованных исков и требований. Владельцы бизнеса и предприниматели (такие как врачи, адвокаты, бухгалтера), застройщики и руководители компаний вынуждены прибегать к определенным средствам защиты своего имущества.

Традиционным инструментом защиты для таких целей является траст, однако как было уже сказано мной в предыдущих постах в 2016 г. швейцарские аннуитеты представляют собой идеальное средство для инвесторов, нуждающихся в эффективных решениях по защите активов. Даже при наличии сложной системы требований и необходимости комплексного планирования, например для крупных состояний, индивидуально разработанные аннуитеты и договоры страхования жизни могут иметь такую же или даже большую гибкость, чем трасты, обеспечивая лучшую защиту активов.

Основная причина, по которой аннуитет может оказаться более выгодным инструментом проста: размещение активов в такой юрисдикции как Швейцария усложняет их взыскание, для этот требуются весомые основания, а также то, что это потребует организации поиска активов и привлечения местных юристов.

Стоит отметить, что в Швейцарии положения о защите активов по договорам страхования основаны на федеральном законодательстве апробированы и проверены в швейцарском суде высшей инстанции – Федеральном верховном суде в Лозанне. Швейцария обладает одной из самых авторитетных и надежных правовых систем в мире и является практически идеальной юрисдикцией для размещения активов.

ШВЕЙЦАРСКИЕ АННУИТЕТЫ И НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

В настоящее время во многих странах мира приняты законы против уклонения от уплаты налогов по активам, размещенным в трастах, и по доходам, полученным от таких активов. Однако эти нормы практически не касаются аннуитетов и полисов страхования жизни либо затрагивают их в меньшей степени.

Социальные выгоды страхования, в частности защита семей от бедности, были востребованы в то время, когда социальное обеспечение не было широко распространено в развитых странах. Поэтому правительства многих стран продвигали страхование жизни и аннуитеты, поддерживая защиту таких активов и предоставляя налоговые льготы страхователям и бенефициарам.

Проблемой трастов стало возникновение оснований для обложения имущества, передаваемого в траст, налогом на дарение. Напротив, аннуитеты и страхование жизни оформляются договорами и требуют уплаты страховых премий, что обычно исключает применимость налога на дарение. Страховые выплаты также нередко освобождаются от налогообложения, в то время как фактические и условные доходы от трастов налогами облагаются. Ставки таких налогов могут быть чрезмерно высоки, если распределение доходов траста квалифицируется как подарок третьих лиц либо если применимое законодательство намеренно препятствует размещению активов в траст.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ЗАЩИТА АКТИВОВ БЕЗ ПЕРЕДАЧИ КОНТРОЛЯ НАД НИМИ

Инвестор, желающий защитить активы, размещая их в трасте, вынужден передать и контроль над активами для того, чтобы защита стала эффективной. Как правило, принять такое решение довольно трудно: именно в этом состоит классическая проблема трастов, поскольку любой траст по определению становится полноценным лишь после того, как учредитель передает управляющему активы, теряя право собственности и возможности контроля.

Получается, что сохранение контроля над активами траста и обеспечение его эффективности взаимно исключают друг друга. Однако траст создается для защиты размещенных в нем активов.

С этой точки зрения швейцарские аннуитеты кардинально отличаются от трастов. Важнейшее отличие аннуитетов как инструментов защиты активов состоит в том, что активы остаются под полным контролем инвестора (страхователя), но в тоже время находятся под защитой, надежность которой сопоставима с надежностью траста или даже повышает ее. Контроль ограничивается только при безотзывном назначении бенефициаров, во всех остальных случаях страхователь полностью контролирует полис и соответственно активы.

Инвестор в любой момент может изменить назначение бенефициаров или ликвидировать полис. При этом в зависимости от условий страхования он может получить единовременную выплату или переоформить полис на новый срок. Держатель полиса также может менять валюту вкладов, определять стратегию инвестирования, назначать независимого консультанта по инвестициям для управления активами по полису и т.д.

Большинство этих операций возможны при сохранении в силе применимых положений о защите активов, обеспечивающих полную защиту покрываемых полисом средств. Конечно же, ни один траст не обладает такой гибкостью и не позволит «собственнику» сохранять контроль над активами.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ШВЕЙЦАРСКИЙ АННУИТЕТ И ЗАЩИТА ИНВЕСТИЦИЙ

В Швейцарии государственное регулирование страхового бизнеса является очень жестким. Для иностранных инвесторов особое значение имеет то, что компании, предоставляющие услуги по страхованию жизни должны поддерживать обеспечительный резерв, покрывающий все их обязательства и включающий дополнительную обеспечительную маржу. Такой резерв отделяется от оборотных активов компании. Поэтому даже в случае банкротства швейцарской страховой компании (чего до сих пор ни разу не случалось) средства по аннуитетам и полисам страхования жизни не включаются в состав имущества компании банкрота и остаются в безопасности и под защитой.

Активы, размещенные в трастах более уязвимы, поскольку деятельность трастовых компаний регулируется менее жестко (или не регулируется вовсе) и поэтому сильнее зависит от профессионализма и добросовестности управляющих. Конечно, при тщательном выборе управляющего и контроле его работы, например путем назначения попечителя который проверяет все операции траста, согласовывает выплаты и имеет право налагать вето на определенные решения управляющих проблем можно избежать. Однако для этого требуется соответствующее имущественное планирование и организация траста, что более сложно и затратно по сравнению со страхованием с использованием швейцарского аннуитета.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

СУЩНОСТЬ ШВЕЙЦАРСКОГО АННУИТЕТА

В общем смысле аннуитет – это договор, по которому одна из сторон (обычно страховая компания) обязуется выплачивать второй стороне установленный доход в течении жизни или определенного периода времени либо уплатить ей сумму в определенный момент в будущем (при страховании на дожитие по полису-вкладу).

Как правило, в данном договоре участвуют 4 стороны, а именно:

- Страховщик (страховая компания);
- Страхователь (держатель страхового полиса);
- Застрахованное лицо;
- Бенефициар (или бенефициары).

Таким образом, швейцарский аннуитет – это договор который страхователь заключает со страховой компанией и по которому он и/или другое лицо/другие лица (бенефициар/бенефициары) получают страховое возмещение в обмен на страховую премию, уплачиваемую единовременно, регулярными взносами или комбинированно. При этом страхователем может быть любой субъект права, в том числе компания, фонд или траст. Застрахованное лицо – это лицо, жизнь которого становиться объектом страхования. Им не обязательно должен быть страхователь, но обязательно – физическое лицо.

Назначенный страхователем бенефициар (бенефициары) получает возмещение в виде определенных единовременных или аннуитетных выплат. Бенефициаром также может быть как физическое, так и юридическое лицо, в том числе и траст.

Главная задача аннуитетов при защите активов – размещение и концентрация сбережений в рамках защищенного полиса.

При этом доходы и прирост капитала по активам, вложенным в швейцарский полис страхования жизни, не облагаются местными налогами, включая 35% налог у источника (withholding tax), который обычно применяется к выплатам практически от всех источников в стране. В Швейцарии выплаты возмещения по полису, как бенефициару, так и держателю полиса налогами не облагаются.

Средства, уплаченные страхователем по договору аннуитета или полису страхования жизни не рассматриваются как дар, поскольку считаются страховой премией. Более того в ряде стран эти активы не включаются в состав наследственной массы поскольку права страхователя отличаются от прав собственника или учредителя траста и являются лишь правами стороны по договору и держателя страхового полиса.

Активы, правильно структурированные в рамках полиса страхования, не облагаются и налогами на имущество. Наконец, в ряде стран капитал, выплаченный по полису страхования жизни по истечении срока страхования, либо вовсе освобождается от налогообложения, либо облагается налогами по очень низким ставкам.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ШВЕЙЦАРСКИЙ АННУИТЕТ И ЗАЩИТА АКТИВОВ

Аннуитеты часто используются просто как инструменты для инвестиций. Однако при внимательном изучении становится ясно что их роль более значительна. Поэтому специалисты в области международного налогообложения и имущественного планирования применяют аннуитеты для структурирования активов своих клиентов с целью оптимизации налогов и получения выгод от защиты активов, предусматриваемых такими инструментами страхования.

Специальные правовые нормы обеспечивающие защиту договоров страхования жизни и аннуитетов, приняты во многих юрисдикциях, в том числе и в некоторых штатах США. Аналогичные средства защиты предусмотрены законодательством многих стран. Можно утверждать, что в Швейцарии и Лихтенштейне такие нормы наиболее действенны и проверены временем.

Говоря о защите активов, часто подразумевают трасты. На самом деле трасты – не единственный инструмент имущественного планирования, хотя они и получили широкое распространение благодаря основному свойству: разделению права собственности на имущество и бенефициарному интересу, служащему «щитом» против необоснованных исков. Некоторые страны даже приняли особые законы, чтобы сделать трасты, созданные в их юрисдикциях, более удобными для защиты активов.

Очевидно, что трасты продолжают занимать важное место среди инструментов защиты активов. Однако аннуитеты и страхование жизни, в частности швейцарские аннуитеты, представляют собой достойную альтернативу трастам. А сочетание этих двух инструментов во многих случаях приносит выгоды, намного большие, чем при использовании только траста или только аннуитета.

Сохранение контроля над активами является важным преимуществом швейцарских аннуитетов. В отличие от траста, владелец полиса страхования жизни или аннуитета не должен отказываться от контроля над своими активами, чтобы обеспечить их защиту. Существует немало других причин для выбора швейцарского аннуитета в качестве альтернативы трасту или дополнения к нему.

Более того, учреждение траста всегда происходит в условиях, позволяющих сделать вывод, что его целью, хотя и не основной, может быть выведение активов из зоны доступа потенциальных кредиторов или лиц, которые могут заявить на них свои права. Это обстоятельство порождает особо настороженное отношение судей (особенно в США) к таким инструментам, в отличие от аннуитетов и полисов страхования жизни. При надлежащем оформлении аннуитеты и полисы страхования жизни полностью защищены не только индивидуальными соглашениями, но также законами и судами офшорных юрисдикций. Например, защита швейцарских аннуитетов обеспечена законами о страховании с более чем 100-летней историей, прецедентами, а также политической и экономической стабильностью юрисдикции с эффективной правовой системой.

Швейцарские аннуитеты и полисы страхования жизни действительно можно рассматривать как привлекательную альтернативу более сложным, затратным и, как правило, менее защищенным трастам. Кроме того, эти инструменты могут служить выгодным дополнением к трастам, гибкость которых дает определенные преимущества. В сочетании с трастами швейцарские аннуитеты будут, пожалуй, лучшим средством защиты активов.

Обращайтесь по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности и путям реализации деловых и личных интересов прежде всего в Швейцарии. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

Страховое пальто или швейцарский аннуитет Как это работает ?

Страховые компании Швейцарии известны своим добротным консерватизмом и надежностью (во всяком случае, за последние 130 лет ни одна из них не разорилась). Они предоставляют даже более широкий спектр услуг, чем банки. Учитывая этот факт, хочу познакомить читателей моего блога с таким видом размещения капитала, как швейцарский аннуитет.

Одним из видов страхования, повсеместно распространенным в Швейцарии, является аннуитетное страхование. Страховой аннуитет – это договор страхования, в соответствии с условиями, которого страхователь единовременно или в рассрочку вносит страховой компании по страхованию жизни определенную сумму денег, а затем в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход. То есть страховая компания, по сути, берет на себя обязательства содержать человека, купившего аннуитет, в течение всей его жизни. Например, если житель Швейцарии к выходу на пенсию скопил определенные средства в накопительном пенсионном фонде, то он получит пенсию в объеме этих средств, с учетом инфляции. И существует риск, что он «переживет» свои накопления. Но он может к моменту выхода на пенсию забрать накопленные средства из пенсионного фонда и перевести их в компанию по страхованию жизни и купить на них аннуитет, после чего он будет получать пенсию (ренту) в течении всей оставшейся жизни. Кроме того, в связи с тем, что аннуитет – это долгосрочный продукт, обычно до 20 лет и более, средства, уплаченные страхователем, инвестируются, поэтому кроме непосредственно части от внесенной им суммы, страхователь регулярно получает еще и определенный инвестиционный доход.

Таким образом, в Швейцарии страховой аннуитет – это своеобразная форма страхового вклада (или взноса), приносящая застрахованному лицу фиксированный пожизненный доход, который в отличие от процентов по обычным вкладам не облагается налогом. А помимо чисто финансовой выгоды, существенным плюсом является и то, что страховые компании не обязаны предоставлять информацию об аннуитетах своих клиентов ни налоговым службам Швейцарии, ни аналогичным ведомствам других стран.

Швейцарские аннуитеты и полисы страхования жизни как инструмент защиты от претензий по искам и на случай банкротства

В условиях нестабильности современных финансовых рынков сберечь состояние нелегко. Благодаря швейцарским аннуитетам и полисам страхования жизни Вы сможете защитить свое имущество так, как это не сможет сделать ни один другой инвестиционный механизм.

Одним из видов страхования, повсеместно распространенным в Швейцарии, является аннуитетное страхование. Страховой аннуитет – это договор страхования, согласно условий которого страхователь единовременно или в рассрочку вносит страховой компании по страхованию жизни определенную сумму денег, а затем в течение нескольких лет или пожизненно получает регулярный доход. То есть страховая компания, по сути, берет на себя обязательства содержать человека, купившего аннуитет, в течение всей его жизни. Например, если житель Швейцарии к выходу на пенсию скопил определенные средства в накопительном пенсионном фонде, то он получит пенсию в объеме этих средств, с учетом инфляции. И существует риск, что он «переживет» свои накопления. Но он может к моменту выхода на пенсию забрать накопленные средства из пенсионного фонда и перевести их в компанию по страхованию жизни и купить на них аннуитет, после чего он будет получать пенсию (ренту) в течении всей оставшейся жизни. Кроме того, в связи с тем, что аннуитет – это долгосрочный продукт, обычно до 20 лет и более, средства, уплаченные страхователем, инвестируются, поэтому кроме непосредственно части от внесенной им суммы, страхователь регулярно получает еще и определенный инвестиционный доход.

Страховые компании Швейцарии известны своим консерватизмом и надежностью (за последние 130 лет ни одна из них не разорилась). Они предоставляют даже более широкий спектр услуг, чем банки.

Таким образом швейцарский аннуитет это своеобразная форма страхового вклада, приносящая застрахованному лицу фиксированный пожизненный доход, который, в отличие от процентов по обычным вкладам, не облагается 35% швейцарским налогом.

Замечательным является именно то, что швейцарское законодательство признает важную
общественную роль аннуитетов и полисов страхования жизни в защите семейных сбережений и поэтому предоставляет одни из самых мощных средств защиты вложений в мире. И это применимо не только к швейцарским гражданам, но и к иностранцам, которые приобретают швейцарский полис страхования жизни или аннуитет.

Упомянутая защита выражается в двух направлениях, которые кажутся довольно разными, но при этом тесно переплетаются: защита от судебных взысканий и защита на случай банкротства.

Защита от судебных взысканий:

Швейцарское законодательство в области страхования обеспечивает защиту Вашего полиса в случае, если Вы указали Ваших прямых потомков (например, супруга(у), детей, внуков) в качестве бенефициаров.

Сами законодательные положения довольно просты. Если бенефициарами являются Ваши прямые потомки, то ни один кредитор не сможет получить удовлетворение используя Ваш полис. Однако из этого правила есть два исключения. Первое касается случаев вложения имущества в аннуитет с целью обмана кредиторов, а второе описывает случай, когда Вы внесли Ваш полис в качестве залога по кредиту, не выполнили обязательства по кредиту, что приводит к выплате заимодавцу удовлетворения используя Ваш полис.

Вложение имущества в аннуитет или полис страхования жизни с целью обмана кредиторов может иметь место, когда лицо хочет скрыть свое имущество от кредиторов.

Для того, чтобы доказать швейцарскому суду факт вложения с целью обмана, кредитору необходимо сначала доказать наличие у вкладчика злого умысла. Также кредитору понадобится доказать, что обман произошел в течение пяти лет с момента наложения на вкладчика судебного взыскания или объявления вкладчика банкротом. Данный пятилетний срок разбивается на две части:

Первая часть: Взносы по полису или изменение бенефициария были сделаны в течение одного года с момента приобретения полиса. Например, если человек приобрел швейцарский аннуитет в 2009 г., в том же году был признан банкротом и до наступления 2010 г. сделал в аннуитет значительный вклад, то в этом может быть усмотрен злой умысел.

Вторая часть: В течение пяти лет с момента приобретения полиса человек изменил бенефициара с намерением обмануть кредиторов. При этом, чтобы доказать преднамеренность действий, необходимо доказать, что бенефициарий был соучастником в злом умысле. Как видите, кредитору будет непросто доказывать всё это.

Защита на случай банкротства:

На случай объявления лица банкротом и подтверждения его банкротства швейцарским судом,полис автоматически в силу закона переходит в собственность главного бенефициара. На период процедуры признания лица банкротом все права такого лица по распоряжению полисом замораживаются. Поэтому если суд принимает решение об удовлетворении претензии кредитора используя полис, страховщик откажет Вам в передаче кредитору прав по полису. По окончании банкротства Вы восстанавливаетесь в Ваших правах по полису.

Постановления, принятые иностранными судами в части уплаты налогов, не подлежат исполнению на территории Швейцарии Конечно же, ни один швейцарский полис не обеспечит защиты средств, нажитых преступным путем. Это строго запрещено швейцарским законодательством.

Аннуитеты и полисы страхования жизни, оформляемые в Швейцарии и Лихтенштейне, имеют большие юридические преимущества, т.к. обеспечивают защиту имущества и от претензий по искам и на случай банкротства. Ни одному другому виду вложений в Швейцарии не обеспечен подобный уровень защиты. И эта защита - не традиция, а прописанное в швейцарском законе положение. Эти положения применяются и к швейцарцам, и к иностранцам. Если кредитор попытается в судебном порядке изменить Ваши права по полису, то юридическую защиту обеспечит сама страховая компания.

Следует отметить, что помимо чисто финансовой выгоды, существенным плюсом швейцарского аннуитета является и то, что страховые компании никакой информации об аннуитетах своих клиентов не предоставляют ни налоговым службам Швейцарии, ни аналогичным ведомствам других стран.

Проценты по аннуитету или дивиденды обычно выплачиваются ежегодно, но можно получать их и раз в полгода, и ежеквартально. Выплаты производятся в швейцарских франках, однако по вашему указанию банк или сама страховая компания конвертируют их в любую удобную для вас валюту. Деньги вы получите везде, где бы ни находились. При желании, аннуитетный счет можно закрыть в любой момент.

Вот основные характеристики швейцарского аннуитета:

- Долгосрочный накопительный счет в швейцарской страховой компании;
- У классических отсроченных аннуитетов существует прочная доказательная база того, что они способны значительно компенсировать обесценивание валюты;
- Гарантированный пожизненный доход;
- Аннуитеты могут быть оформлены в любой свободно конвертируемой западной валюте;
- Возможны различные варианты по бенефициарам;
- Минимальный размер единовременного взноса: 50,000 швейцарских франков;
- Защита средств от претензий по искам, включая случаи банкротства, согласно швейцарскому законодательству;
- Деловые отношения между Вами и страховой компанией защищаются согласно швейцарскому законодательству об охране личной тайны;
- Полис выдает швейцарская страховая компания;
- Нет обложения какими-либо швейцарскими налогами.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch