О ШВЕЙЦАРСКОЙ ПЕНСИИ И ПЕНСИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЯХ

Пенсионная система в том виде, в котором она существует сейчас, заработала в Швейцарии по результатам федерального референдума, который прошел 3 декабря 1972 года. Данная система основана на трех «опорах» (Säulen), каждая из которых решает свои особые задачи.

Первая «опора», упрощенно говоря, составляет базовую государственную пенсионную страховку и основана на «Законе о страховании по старости и потере кормильца» («AHV»). Фонд «первой опоры» формируется из солидарных выплат как застрахованного, так и государства. Жить только на одну эту пенсию в Швейцарии фактически невозможно. Если перечислять взносы в «первую опору» в течение максимально возможного срока (44 года для женщин, 45 лет для мужчин), то минимальная пенсионная выплата может составить 1 200 франков или около 70 тыс рублей в месяц, что для Швейцарии очень мало.

Забытые миллиарды социального страхования

Вы случайно миллиард не потеряли? В Швейцарии каждый год страховые пенсионные кассы теряют контакт с тысячами клиентов, половина из которых иностранцы. В результате огромные накопления лишаются законных хозяев. «Исчез бесследно». Выглядит названием кино-триллера, однако для структур швейцарского социального страхования такого рода ситуация является суровой повседневностью.
 
Многие клиенты страховых пенсионных касс меняют работу, уезжают из страны или просто исчезают, не сообщив ничего о своем новом местонахождении. При этом очень часто на счетах у них остаются весьма солидные накопления. Результаты неутешительны: швейцарские пенсионные и страховые кассы располагают в настоящее время в общей сложности 5-тью миллиардами франков, хозяев которых найти не удается.

Вообще-то говоря происходить такого не должно. Меняя какие-то фундаментальные параметры своей жизни (место работы, семейный статус, страну проживания) лицо, застрахованное в данной пенсионной кассе, обязано проинформировать страхователя. Сделать это застрахованное лицо не просто обязано по закону «О пенсионном страховании, страховании по старости и нетрудоспособности лиц с постоянной занятостью» («Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge» — «BVG»).
 
Дело в том, что поступить так застрахованный должен прежде всего ради своих собственных «шкурных интересов», поскольку в соответствии с «BVG» предыдущая страховая касса обязана все накопившиеся деньги перевести в другую страховую кассу по новому месту жительства (работы) застрахованного. Если же застрахованное лицо не находит пока новой работы, или же у страхователя нет на этот счет никакой информации, то тогда соответствующая сумма денег переводится на специальный «блокировочный счет».
 
Он является, как правило, частью специального социального фонда «Auffangeinrichtung BVG», учрежденного совместно профсоюзами и работодателями (в Швейцарии их называют «социальные партнеры»). На этом счету средства и пребывают до тех пор, пока либо застрахованное лицо не объявится и не предоставит все необходимые личные данные, либо пока это лицо не достигнет пенсионного возраста.

Парадоксально, но факт: очень часто люди просто не заявляют о своих правах относительно собственных пенсионных накоплений, то ли по незнанию, то ли по забывчивости. И очень часто страховым компаниям, несмотря на все приложенные ими усилия, найти законных владельцев этих денег так и не удается.

Пенсионная система Швейцарии

Для читателей моего блога ниже привожу статью Сергея Лакутина - адвоката Женевской коллегии адвокатов и члена Швейцарской ассоциации адвокатов о том как обеспечить себе спокойную старость в альпийском раю.

“В 1972 году, в результате референдума на федеральном уровне, в Швейцарии была принята многоуровневая пенсионная система, действующая и по сей день.

Первый уровень - это государственный пенсионный режим, состоящий из страхования старости,  лиц, потерявших кормильца, и инвалидности. Основные законодательные базы: “Закон о страховании старости и лиц, потерявших кормильца“. Основная функция данного режима, который распространяется на всё население, проживающее или работающее на территории страны, – обеспечить прожиточный минимум.

Второй уровень пенсионной архитектуры – это дополнительный режим, обеспечивающий выплаты пенсий лицам, осуществлявшим трудовую деятельность. Основная законодательная база: “Закон о профессиональном страховании старости, лиц, потерявших кормильца, и инвалидности”. Данный режим является обязательным для подавляющего большинства работающего населения. Это означает, что выплаты в пенсионный фонд обязательны, когда зарплата достигает определённого уровня, который фиксируется каждый год постановлением правительства. Лица, имеющие свое дело и не получающие зарплату, то есть самозанятое население, могут производить выплаты в факультативном порядке. Основная цель режима – обеспечить пенсионерам уровень жизни, существовавший до выхода на пенсию.

Наконец, третий уровень состоит из индивидуальных пенсионных схем. Подобные пенсионные отчисления доступны работающему населению (как наёмным работникам, так и независимым) и абсолютно факультативны.  Правда, государство предоставляет налоговые льготы с целью поощрения индивидуальных пенсионных накоплений.

Пенсионный возраст в Швейцарии – 65 лет для мужчин и 64 года для женщин. При этом стоит отметить, что первоначально, в законе 1948 года, пенсионный возраст был одинаков для всех – 65 лет. Затем он был снижен для женщин до 62 лет. В 1994 году возраст был поднят прогрессивно до 64 лет. Это означает, что женщины, родившиеся до1938 года включительно, выходят на пенсию в 62 года. Женщины, родившиеся в период с 1939 по 1941 год, выходят на пенсию по достижению 63 лет, а все, кто родился после 1942 года, становятся пенсионерами в 64 года.

В последние годы некоторыми политическими партиями ведётся много разговоров о необходимости поднятия пенсионного возраста до 67 лет. Вполне возможно, что проект соответствующего изменения в законодательстве будет в ближайшем будущем вынесен на референдум.

Права получения выплат в рамках первого уровня пенсионной системы появляется после осуществления регулярных отчислений в пенсионный фонд в течение как минимум года. Все работающие лица обязаны производить отчисления. Не имеющие работы и официально проживающие на территории Швейцарии также обязаны платить пенсионные взносы, начиная с 1 января года, следующего за годом, когда им исполнилось 20 лет (к примеру, если человеку исполнилось 20 лет 1 июля 2012 года, то он начинает производить выплаты с 1 января 2013 года). Минимальная сумма ежемесячных выплат по достижении пенсионного возраста, в случае регулярных отчислений в течение полного срока (44 года для женщин, 45-для мужчин), составляет на данный момент 1160 франков. Максимальная сумма – 2320 франков (превышает в два раза минимальную пенсию). Данные цифры меняются каждый год и фиксируются специальным постановлением федерального правительства страны.  

Выплаты обычных пенсий первого уровня могут производиться и вне Швейцарии. Пенсии «экспортируются»:

- швейцарским гражданам;


- выходцам из стран Европейского союза, уезжающих из Швейцарии на постоянное место жительство в одну из стран Европейского союза; 


- гражданам других стран, с которыми подписано соответствующее двустороннее соглашение.

С Россией или другими странами бывшего СССР подобных двусторонних соглашений не существует. Таким образом, граждане этих стран не имеют возможности получать пенсионные выплаты, уехав из Швейцарии для постоянного проживания на территории России или Украины, даже если они являются обладателями второго гражданства (швейцарского, либо какого-либо государства Европейского Союза).

Что касается второго уровня, то на сегодняшний день обязательные пенсионные отчисления производятся с годовой заработной платы с 24 360 франков до 83 250 франков. Цифры индексируются каждый год.

Таким образом, человек, зарабатывающий в год 20 000 франков, не обязан производить выплаты в пенсионный фонд. Человек, зарабатывающий 150 000 франков в год, платит лишь с суммы в 83 520 франков. Все остальное не покрывается вторым уровнем.

По достижении пенсионного возраста с накопленного капитала выплачивается ежемесячная пенсия. Для подсчета выплат используется так называемый коэффициент конвертирования (taux de conversion; Umwandlungssatz). Он также постоянно меняется и на данный момент составляет 6.85 % для  женщин и 6.90 для мужчин. В 2014 году коэффициент составит 6.8 % для всех.

Если пенсионный капитал вышедшего на пенсию мужчины составляет 400 000 франков, то он будет ежегодно получать 27 600 франков (6.90 % от 400 000). Ежемесячные же выплаты составят  2300 франков.

В 2010 году в ходе референдума, швейцарцы отвергли предложение о постепенном снижении коэффициента конвертирования до 6.4 % к 2016 году, что означало бы уменьшение пенсий.
В отношении выплат в рамках второго уровня пенсионной системы, необходимо подчеркнуть, что человек, покидающий Швейцарию, имеет право получить весь накопленный пенсионный капитал. Однако, если он уезжает в одну из стран Европейского союза, он лишается данной возможности и будет получать стандартные ежемесячные выплаты.

Право забрать свой пенсионный капитал также предоставляется лицам, открывающим свой бизнес, то есть переходящим из положения наёмных работников в положение самозанятых. Кроме того, до достижения пенсионного возраста, часть пенсионного капитала второго уровня может использоваться для приобретения основного жилья.

Третий уровень пенсионной системы не является обязательным. На практике, люди, желающие обеспечить прибавку к обычной пенсии, открывают специальный пенсионный счёт в банке. На этот счёт они более или менее регулярно, по мере своих возможностей, перечисляют определённый процент заработной платы. Средства, по желанию клиентов, могут инвестироваться банками в различные рыночные инструменты (акции, облигации).

Капитал на данных пенсионных счетах заблокирован до достижения пенсионного возраста. При этом, суммы, перечисленные на такие счета, могут вычисляться из налогооблагаемой базы. К примеру, человек, заработавший за год 60 000 франков и перечисливший за этот год на свой пенсионный фонд 6 000 франков, заплатит налоги с дохода в 54 000 франков.

Досрочная выплата пенсионного капитала возможна в следующих случаях:

- за пять лет до достижения пенсионного возраста;

- в случае приобретения недвижимости;

- для выплаты ипотечного кредита;

- в случае открытия собственного дела;

- в случае отъезда из Швейцарии на постоянное место жительство за границей;

- при получении пенсии по инвалидности.