ИНСТИТУТ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ СНОВА НА РАССМОТРЕНИИ ШВЕЙЦАРСКОГО ПАРЛАМЕНТА

На рассмотрение верхней палаты парламента Швейцарии — Совета кантонов поступила народная инициатива «Да, защите частной жизни», направленная на сохранение банковской тайны держателей счетов и вкладов на территории Швейцарии, ранее отклоненную Национальным советом (нижняя плата).

Совет кантонов и Национальный совет, хотя они и считаются верхней и нижней палатами швейцарского парламента, являются политически равнозначными. Закон вступает в силу, только если он был принят обеими палатами. Все законопроекты проходят последовательно через оба совета.

И теперь наступила очередь Совета кантонов рассмотреть народную инициативу, направленную на сохранение банковской тайны клиентов в Швейцарии. В противоположность Национальному совету, Совета кантонов может рекомендовать отклонить ее, но в этом случае закон требует представить контрпроект.

Швейцария начала консультации по реализации политики “чистых денег” (white money policy)

Как я уже сообщил вчера, на прошлой неделе Федеральный Совет представил на консультацию серию поправок в существующее законодательство с конкретными предложениями, разработанными им в целях внедрения рекомендаций группы FATF. В этом после предлагаю более детально ознакомиться с вынесенными на обсуждение предложениями.

Как говорится в пресс-релизе, опубликованном на сайте Федеральной администрации, эффективная борьба со злоупотреблениями в области финансовых рынков в криминальных целях - необходимое условие успешного функционирования швейцарских финансовых центров. Швейцария принимает активное участие в работе группы FATF, начиная с ее создания в 1989 году. За период с 2009 по 2012 год FATF выработала более строгие рекомендации в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Таким образом, чтобы соответствовать новым нормам, Швейцарии необходимы изменения в законодательстве, сообщила прессе министр финансов Эвелин Видмер-Шлумпф.

Банки не смогут принимать не задекларированные деньги

До сих пор Швейцария четко разделяла «серые деньги», полученные в результате ухода от уплаты налогов, от «черных денег», полученных криминальным путем, например, от торговли наркотиками. Теперь уход от уплаты налогов в сумме, превышающей 600 000 швейцарских франков, попадет под действие нового закона об отмывании денег. Правда, при этом налогоплательщик должен быть также уличен в использовании поддельных документов или проявить особую изобретательность в обмане налоговых органов. Правда последний критерий по мнению Ассоциации швейцарских банкиров кажется немного расплывчатым. Швейцарские банки хотели бы получить от правительства более четкую формулировку, поскольку именно им надлежит выявлять случаи ухода от уплаты налогов.

В будущем банки должны будут отказывать в обслуживании новым клиентам, если у них появятся основания полагать, что те не в ладах с налоговой инспекцией. Следует отметить, что в декабре 2012 года Федеральный Совет отказался от идеи обязать банки требовать у клиентов декларацию об отсутствии к ним претензий со стороны налоговых органов. Правительство предпочло модель, основанную на уже существующем «Соглашении о добросовестном исполнении своих обязанностей», разработанном Ассоциацией швейцарских банкиров.

Официальный представитель Федерального департамента финансов Ролан Мейер полагает, что применение новых правил в отношении уже существующих клиентов банков станет камнем преткновения. Банки не захотят просеивать через сито всю свою клиентуру. Правила, предлагаемые Федеральным Советом, предусматривают отдельный режим проверки существующих клиентов. В частности, банки будут отслеживать новые движения по уже имеющимся счетам на предмет обнаружения подозрительных транзакций.

Прозрачность юридических лиц

До сих пор акционерные общества имели сведения только о владельцах выпущенных ими номинативных акций, владельцы же акций на предъявителя могли оставаться анонимными. Передача и продажа акций на предъявителя не контролировалась эмитентом. Согласно проекту нового закона, теперь каждый, кто купит акции на предъявителя, должен сообщить свое название, юридический статус и координаты эмитенту.

Ограничение наличных расчетов

FATF требует ужесточить контроль в области покупки-продажи недвижимого и движимого имущества. Больше не получится купить дом или ювелирное изделие, выложив наличными сумму, превышающую 100 000 швейцарских франков. Однако вместо того, чтобы направить действие закона по борьбе с отмыванием денег непосредственно на деятельность агентств по продаже недвижимости, Федеральный Совет предлагает в обязательном порядке осуществлять финансовые расчеты через посредника, на которого распространяется действие такого закона.

Политические деятели (politically exposed person - PEP)

Финансовые посредники должны проявлять больше внимания при проведении операций с теми, кто занимает или ранее занимал руководящую должность в государственной службе или межправительственной организации. Для этих целей в проекте закона используется термин – «политически уязвимые личности» (politically exposed person - PEP).

Предложения Федерального Совета стали объектом критики со стороны социалистов. Они считают, что Федеральный Совет довольствовался «косметическими мерами» в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Ассоциация швейцарских банкиров в целом поддерживает проект, который позволит привести швейцарское законодательство в соответствие с международными нормами. Проект закона остается открытым для консультаций до 15 июня 2013 года.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

Федеральный совет Швейцарии начал консультации по двум законодательным инициативам связанным с борьбой с отмыванием денег и усовершенствованием требований должной осмотрительности в области налогообложения

В пресс релизе Федерального совета (Правительство Конфедерации), выпущенного в среду, 27 февраля 2013 года, указывается, что начаты консультации, по законодательным инициативам, давно ожидаемым финансовым рынком и всеми партиями страны.

Усовершенствование законодательства по борьбе с отмыванием денег

Федеральный совет представил предложения по усовершенствованию борьбы с отмыванием денег. Таким образом Швейцария планирует реализовать пересмотренные в Феврале 2012 года рекомендации ФАТФ (FATF).

Повышение эффективности в противодействии использования финансового сектора Швейцарии в преступных целях, является необходимым условием для успешного функционирования финансового центра. Поэтому Федеральный совет придает большое значение сохранению целостности швейцарского финансового центра. В последнее время Швейцария постоянно расширяет механизмы регулирования и контроля в этой области. Швейцарское законодательство по борьбе с отмыванием денег уже в значительной степени соответствует новыми стандартам ФАТФ. Тем не менее, еще необходимо внести определенные изменения для того, чтобы пересмотренные рекомендации ФАТФ, были эффективно реализованы в Швейцарии.

Ключевые изменения, предусмотренные в законопроекте следующие:

- Введение обязательного раскрытия собственников акций на предъявителя, а также собственников именных акции частных компании, с целью повышения прозрачности структуры собственности юридических лиц.

- Введение обязанности по идентификации политических деятелей в Швейцарии и международных организациях на основе рисков и правил должной осмотрительности.

- Введение нового правонарушения, связанного с отмыванием денег квалифицированного как налоговое мошенничество в сфере прямого налогообложения и расширение квалификации существующих правонарушение в области косвенного налогообложения.

- Приобретение недвижимого и движимого имущества может быть оплачено наличными денежными средствами только до суммы CHF 100,000.

- Должна быть повышена эффективность системы отчетности, а процедуры для финансовых посредников упрощены.

Кроме того, в связи с необходимостью реализации пересмотренных рекомендаций ФАТФ, Федеральному департаменту финансов (FDF) было поручено представить проекты необходимых законодательных изменений, касающиеся замораживания активов террористов и террористических организаций.

Усовершенствование правил должной осмотрительности

Этот законопроект является частью стратегии по развитию финансового центра и закрепляет необходимость усиления требований должной осмотрительности для финансовых посредников в рамках борьбы с отмыванием денег. При осуществлении политики должной осмотрительности должна проводится всестороння оценка клиентов на основе рисков, что должно предотвратить обслуживание в Швейцарии активов, которые не попали под налогообложение. Наиболее важные критерии, связанные это части с повышенным риском, должны быть закреплены в законе. Они могут возникать, например, из-за желания клиента в получении большей свободы действий или для осуществления сложно структурированных инвестиций, которые будут проводиться без разумного обоснования. Законопроект также предусматривает возможность для финансовых посредников принимать самостоятельное решение по понижению риска клиента, например, если есть международный договор об исключении двойного налогообложения между страной местожительства клиента и Швейцарией.

Если в результате проведенной на основе рисков оценки клиента возникнут подозрения в неуплате клиентом налоговых обязательств в отношении принадлежащих ему активов, финансовому посреднику придется отказаться от принятия таких активов. Если например, в случае с уже существующим клиентом появятся обоснованные подозрения, что с активов такого клиента, не были уплачены налоги, финансовый посредник должен немедленно запросить клиента предоставить ему документы, подтверждающие соблюдение налогового законодательства и уплату налогов. Если клиент не сможет предоставить необходимые доказательства, деловые отношения с таким клиентом, в конечном счете, должны быть прекращены.

Консультации по указанным законодательным инициативам продолжатся до 15 июня 2013 г.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

Federal Council launches two consultations on combating money laundering and on enhanced due diligence requirements in the area of taxation

Bern, 27.02.2013 - During its meeting today, the Federal Council adopted two consultation drafts. On the one hand, the revised international recommendations on combating money laundering and terrorist financing are to be implemented. On the other, extended due diligence requirements should prevent untaxed assets from being accepted by financial intermediaries in Switzerland. With these bills, the Federal Council is underscoring the importance that it attaches to preserving the integrity of the financial centre. Both consultations will run until 15 June 2013.

Revised anti-money laundering recommendations

The Federal Council has presented proposals to improve the combating of money laundering. The revised recommendations of the Financial Action Task Force (FATF) of February 2012 should thus be implemented. Switzerland contributed actively to the elaboration of these recommendations.

Effectively preventing financial sector abuses for criminal purposes is a prerequisite for a successful financial centre. The Federal Council therefore attaches great importance to preserving the integrity of the the Swiss financial centre. Switzerland has been continually expanding its mechanisms in this area over the past few decades. Its anti-money laundering regulations are already largely compatible with the new FATF standards. However, certain adjustments are needed in order for the revised recommendations to be effectively implemented in Switzerland and for some of the still unresolved deficiencies identified during the FATF country evaluation of 2005 to be remedied.

The key points provided for in the bill are as follows:

- Introduction of a disclosure obligation for holders of bearer and registered shares of unlisted companies in order to enhance the transparency of legal entities, and extension of the due diligence requirement for establishing the identity of beneficial owners. The proposed measures should also meet the requirements of the Global Forum.
- Duty to verify identity and risk-based due diligence requirements for politically exposed persons in Switzerland and international organisations.
- Introduction of a new predicate offence to money laundering in the form of qualified tax fraud in the area of direct taxation and extension of the existing predicate offence in the area of indirect taxation.
- Purchases of real estate and movables may be paid for in cash only up to a sum of CHF 100,000. It is mandatory for payments of larger sums to be processed via a financial intermediary subject to the Anti-Money Laundering Act (AMLA).
- The effectiveness of the reporting system is to be increased and the procedures for financial intermediaries will be simplified.

Also in connection with the implementation of the revised FATF recommendations, the Federal Department of Finance (FDF) was instructed today to submit the necessary legal adjustments regarding the freezing of the assets of terrorists and terrorist organisations to the Federal Council.

Enhanced due diligence requirements

This bill is part of the Federal Council's financial centre strategy and enshrines enhanced due diligence requirements for financial intermediaries in the AMLA. The due diligence requirements call for a risk-based assessment, which should prevent the acceptance of untaxed assets. Here, the most important indicators of increased risk are enshrined in the law. They can arise, for example, from a client's wish for greater discretion or for investments to be carried out in complex structure without any reasonable justification. The law likewise sets out indicators of when financial intermediaries can assume a reduced risk, for example if there is an international double taxation agreement between the client's country of domicile and Switzerland. A credibly designed self-declaration can also constitute a strong indicator of tax-compliant behaviour. The details are to be set out in self-regulation provisions that have to be recognised as a minimum standard by the supervisory authority. As resolved on 14 December 2012, the Federal Council wishes to refrain from introducing a widespread self-declaration obligation.

If the risk-based assessment reveals suspicions of a lack of tax compliance, financial intermediaries will have to refuse to accept assets in the future. If in the case of an existing client a change in behaviour, for example, prompts justified suspicions that the client's assets are not tax-compliant, the financial intermediary will have to ask the client to provide proof of tax compliance within a reasonable timeframe given the circumstances. If the client is unable to supply proof, the business relationship is ultimately to be terminated.

The FATF recommendations and the enhanced due diligence requirements within the scope of the financial market strategy are to be implemented by two independent bills, on which the Federal Council launched consultations today.