Федеральный совет Швейцарии начал консультации по двум законодательным инициативам связанным с борьбой с отмыванием денег и усовершенствованием требований должной осмотрительности в области налогообложения

В пресс релизе Федерального совета (Правительство Конфедерации), выпущенного в среду, 27 февраля 2013 года, указывается, что начаты консультации, по законодательным инициативам, давно ожидаемым финансовым рынком и всеми партиями страны.

Усовершенствование законодательства по борьбе с отмыванием денег

Федеральный совет представил предложения по усовершенствованию борьбы с отмыванием денег. Таким образом Швейцария планирует реализовать пересмотренные в Феврале 2012 года рекомендации ФАТФ (FATF).

Повышение эффективности в противодействии использования финансового сектора Швейцарии в преступных целях, является необходимым условием для успешного функционирования финансового центра. Поэтому Федеральный совет придает большое значение сохранению целостности швейцарского финансового центра. В последнее время Швейцария постоянно расширяет механизмы регулирования и контроля в этой области. Швейцарское законодательство по борьбе с отмыванием денег уже в значительной степени соответствует новыми стандартам ФАТФ. Тем не менее, еще необходимо внести определенные изменения для того, чтобы пересмотренные рекомендации ФАТФ, были эффективно реализованы в Швейцарии.

Ключевые изменения, предусмотренные в законопроекте следующие:

- Введение обязательного раскрытия собственников акций на предъявителя, а также собственников именных акции частных компании, с целью повышения прозрачности структуры собственности юридических лиц.

- Введение обязанности по идентификации политических деятелей в Швейцарии и международных организациях на основе рисков и правил должной осмотрительности.

- Введение нового правонарушения, связанного с отмыванием денег квалифицированного как налоговое мошенничество в сфере прямого налогообложения и расширение квалификации существующих правонарушение в области косвенного налогообложения.

- Приобретение недвижимого и движимого имущества может быть оплачено наличными денежными средствами только до суммы CHF 100,000.

- Должна быть повышена эффективность системы отчетности, а процедуры для финансовых посредников упрощены.

Кроме того, в связи с необходимостью реализации пересмотренных рекомендаций ФАТФ, Федеральному департаменту финансов (FDF) было поручено представить проекты необходимых законодательных изменений, касающиеся замораживания активов террористов и террористических организаций.

Усовершенствование правил должной осмотрительности

Этот законопроект является частью стратегии по развитию финансового центра и закрепляет необходимость усиления требований должной осмотрительности для финансовых посредников в рамках борьбы с отмыванием денег. При осуществлении политики должной осмотрительности должна проводится всестороння оценка клиентов на основе рисков, что должно предотвратить обслуживание в Швейцарии активов, которые не попали под налогообложение. Наиболее важные критерии, связанные это части с повышенным риском, должны быть закреплены в законе. Они могут возникать, например, из-за желания клиента в получении большей свободы действий или для осуществления сложно структурированных инвестиций, которые будут проводиться без разумного обоснования. Законопроект также предусматривает возможность для финансовых посредников принимать самостоятельное решение по понижению риска клиента, например, если есть международный договор об исключении двойного налогообложения между страной местожительства клиента и Швейцарией.

Если в результате проведенной на основе рисков оценки клиента возникнут подозрения в неуплате клиентом налоговых обязательств в отношении принадлежащих ему активов, финансовому посреднику придется отказаться от принятия таких активов. Если например, в случае с уже существующим клиентом появятся обоснованные подозрения, что с активов такого клиента, не были уплачены налоги, финансовый посредник должен немедленно запросить клиента предоставить ему документы, подтверждающие соблюдение налогового законодательства и уплату налогов. Если клиент не сможет предоставить необходимые доказательства, деловые отношения с таким клиентом, в конечном счете, должны быть прекращены.

Консультации по указанным законодательным инициативам продолжатся до 15 июня 2013 г.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com