ИСК, ОСПАРИВАВШИЙ ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ДАННЫХ США ОТКЛОНИЛИ

Европейский суд по правам человека отклонил жалобу одного из американских клиентов крупнейшего швейцарского банка UBS, который решил оспорить законность предоставления его банковских данных властям США, которые проводят расследование, связанное с уклонением от уплаты налогов своими гражданами.

Судьи постановили, что соглашение о взаимопомощи в вопросах налогообложения между Швейцарией и США, подписанное в 2010 году, не нарушает Европейскую конвенцию по правам человека.

Дело в отношении имеющего двойное гражданство (США и Саудовской Аравии) гражданина США проживающего в Майами, касалось передачи швейцарским банком данных о банковском счете в швейцарском банке властям США в рамках дела в отношении банка UBS. В 2008 году Налоговая служба США (IRS) выяснила, что банк UBS оказывал помощь американским налогоплательщикам, в сокрытии их активов и доходов от налогообложения. В IRS инициировали проведение расследования и разыскивали дополнительную информацию в отношении 52,000 налоговых резидентов США.

После того как швейцарский федеральный налоговый орган уполномочил банк UBS передать властям США соответствующую информацию, безымянный владелец счета - налоговый резидент США инициировал юридические действия по оспариванию данного решения швейцарских властей. После того как данный действия не увенчались успехов в самой Швейцарии он передал рассмотрение своего дела в Европейский суд по правам человека.

"Суд признал, что Швейцария была очень заинтересована в предоставлении информации властям США, которые были запрошены в рамках соглашения об оказании помощи в рамках административного сотрудничества, с тем чтобы определить активы, которые, возможно, были скрыты в Швейцарии от налогообложения," говорится в заявлении суда.

Суд также отметил, что только властям США были раскрыты только те банковские данные, которые помогли бы определить были ли клиентом надлежащим образом выполнены налоговые обязательства в США. "Никакие частные детали или другие данные, тесно связанные с личностью клиента, которые находились под повышенной защитой, не были переданы".

Суд также отметил, что банк UBS достиг соглашения с Департаментом юстиции США о прекращении любых возможных уголовных дел в отношении банка в обмен на выплату штрафа в суме $ 780 млн.

Обращайтесь по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности и путям реализации деловых и личных интересов, прежде всего в Швейцарии. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

Two more Swiss banks settle with U.S. over tax offenses

(Reuters) - Two more Swiss banks, Rothschild Bank AG and Banca Credinvest SA, settled with U.S. authorities as part of a voluntary program to avoid prosecution over allegations they helped Americans evade taxes, the U.S. Justice Department said on Wednesday.

Rothschild Bank will pay $11.5 million and Banca Credinvest will pay $3 million to resolve the probes, prosecutors said.

Seven other banks have settled since March with the Justice Department, and dozens more of the about 100 banks that signed up to the scheme are expected to settle this year.

The Justice Department program, which launched in 2013, lets Swiss banks avoid criminal charges by disclosing cross-border activities that helped U.S. account holders hide their assets and income from U.S tax authorities.

Banks already under criminal investigation, such as Julius Baer and HSBC's Swiss private bank, are excluded from the program.

Banks must provide detailed information on the accounts of U.S. taxpayers under investigation as part of the deals.

"The bank agreements announced today continue to change the landscape in the offshore banking world," said Richard Weber, chief of the IRS unit in charge of criminal investigations. "With each additional agreement, the world where criminals can hide their money is becoming smaller and smaller."

Zurich-based Rothschild Bank was one of a number of banks that signed up customers who fled other large Swiss banks, such as UBS AG, after they were criminally investigated for tax offenses by U.S. authorities, prosecutors said.

Since that time, Rothschild Bank had 332 U.S.-related accounts with a total balance of about $1.5 billion, prosecutors said.

A spokesman for Rothschild Bank said the bank had already set aside provisions that would cover the penalty and related costs.

Banca Credinvest did not immediately respond to a request for comment.

By Lindsay Dunsmuir (Reuters)

IRS Updates Blacklist of Foreign Financial Institutions or Facilitators

Under the IRS 2014 Offshore Voluntary Disclosure program, the 27.5% miscellaneous offshore penalty is increased in certain cases to 50%:

FAQ 7.2 states: "Beginning on August 4, 2014, any taxpayer who has an undisclosed foreign financial account will be subject to a 50% miscellaneous offshore penalty if, at the time of submitting the pre clearance letter to IRS Criminal Investigation: an event has already occurred that constitutes a public disclosure that either:

(a) the foreign financial institution where the account is held, or another facilitator who assisted in establishing or maintaining the taxpayer’s offshore arrangement, is or has been under investigation by the IRS or the Department of Justice in connection with accounts that are beneficially owned by a U.S. person;

(b) the foreign financial institution or other facilitator is cooperating with the IRS or the Department of Justice in connection with accounts that are beneficially owned by a U.S. person; or

(c) the foreign financial institution or other facilitator has been identified in a court-approved issuance of a summons seeking information about U.S. taxpayers who may hold financial accounts (a “John Doe summons”) at the foreign financial institution or have accounts established or maintained by the facilitator.  

Examples of a public disclosure include, without limitation: a public filing in a judicial proceeding by any party or judicial officer; or public disclosure by the Department of Justice regarding a Deferred Prosecution Agreement or Non-Prosecution Agreement with a financial institution or other facilitator”

The IRS provides a list of foreign financial institutions or facilitators meeting this criteria, i.e., once a foreign financial institution appears on this list, the miscellaneous offshore penalty will be increased from 27.5% to 50%. Once the 50% miscellaneous offshore penalty applies to any of the taxpayer’s accounts or assets, the 50% miscellaneous offshore penalty will apply to all of the taxpayer’s assets subject to the penalty, including accounts held at another institution or established through another facilitator for which there have been no events constituting public disclosures of (a) or (b) above.

On December 30, 2014 two institutions were added to the list. The new list is as follows (with the additions underlined and in bold-face):

Швейцарские банки советуют клиентам из США добровольно сообщить о своих швейцарских счетах в IRS США

Более сотни швейцарских банков участвуют в программе Министерства юстиции США, которая направлена на то чтобы уменьшить им возможные выплаты за налоговые правонарушения клиентов из США. Для этого банки должны убедить клиентов самим сообщить о своих незадекларированных счетах налоговому ведомству США (IRS). До конца этого месяца (Июль 2014) швейцарские банки должны предоставить IRS информацию об операциях по обслуживанию клиентов из США.

По информации, полученной от финансовых консультантов и юристов, некоторые банки обещают выплатить клиентам, в том числе бывшим, до $5000 компенсации, если они сами сообщат о своих счетах IRS. Банки предлагают клиентам оплатить часть юридических расходов и бухгалтерского сопровождения.
«Это огромная уступка со стороны банков», — отмечает швейцарский юрист Anaford Майлан Пейтел.

Известно, что среди банков, предлагающих клиентам компенсации, — швейцарское подразделение банка Coutts, женевский Union Bancaire Privеe и базельский Bank Coop.

Участие в налоговой амнистии не освобождает американских клиентов от уплаты налогов на родине. Им придется расстаться с 27,5% максимальной суммы, зафиксированной на их швейцарских счетах. Для тех же, кто будет отмалчиваться, предусмотренно более строгое наказание — штраф в размере до 50% от суммы активов на счете, умноженный на количество лет существования незадекларированного счета. Так например, в мае 2014 г. Федеральный суд США обязал 87-летнего Карла Звернера, у которого был незадекларированный счет в Швейцарии, заплатить $2,2 млн штрафа, при этом на его счете никогда не было более $1,7 млн.

Учитывая складывающуюся ситуацию, швейцарские банки, участвующие в программе, стараются сами предупредить клиентов о существующей опасности. В феврале Cornеr Bank (Лугано) разослал письма, в которых жирным шрифтом было напечатано, что «в конечном итоге Министерство юстиции США узнает, что вы являетесь или являлись держателем счета».

Швейцарский закон запрещает местным банкам добровольно выдавать IRS имена клиентов без их согласия. Но банки, участвующие в программе, имеют право предоставлять властям США общие данные о счетах. В свою очередь, сверив имеющуюся информацию, IRS может потребовать выдать имена клиентов, не сообщивших добровольно властям о своих швейцарских счетах.

Для консультаций по вопросам связанным с управлением активами в Швейцарии, открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvolkov@alpha-capita.ch или vvaleriy@me.com

77 000 банков в разных странах подписали договор, согласно которому они соглашаются предоставлять информацию о клиентах из США американским налоговым органам / 77 000 Foreign Banks to Share Tax Info With IRS

В понедельник Министерство финансов США заявило, что 77 тысяч банков в разных странах подписали договор, согласно которому они соглашаются предоставлять информацию о клиентах из США американским налоговым органам. Напомню, что Швейцария подписала FATCA с США в августе прошлого года.

В апреле Forbes заявил, что "FATCA имел гораздо больший успех, чем кто-либо мог себе представить".

Журнал также цитирует главу налогового подразделения Министерства юстиции США Кэтрин Кенелли, которая заявила: "Мы ожидаем, чтобы получим от швейцарских банков огромное количество информации, которая выведет нас на другие страны мира, и эта информация поможет нашим расследованиям в будущем... После этого станет все труднее и труднее заниматься такими делами (уклоняться от налогов). В мире будет все меньше и меньше мест, где налогоплательщик может попытаться совершить это преступление, и все меньше и меньше останется безопасных для них мест". Ниже привожу информацию на англиском языке из журнала Time.

77,000 Foreign Banks to Share Tax Info With IRS

Nearly 70 countries have agreed to share information from their banks as part of a U.S. law that targets Americans hiding assets overseas. Participating countries include the world's financial giants, as well as many places where Americans have traditionally hid assets, including Switzerland, the Cayman Islands and the Bahamas.

WASHINGTON — It will soon get a lot harder to use overseas accounts to hide income and assets from the Internal Revenue Service.

More than 77,000 foreign banks, investment funds and other financial institutions have agreed to share information about U.S. account holders with the IRS as part of a crackdown on offshore tax evasion, the Treasury Department announced Monday.

The list includes 515 Russian financial institutions. Russian banks had to apply directly to the IRS because the U.S. broke off negotiations with the Russian government over an information-sharing agreement because of Russia’s actions in Ukraine.

Nearly 70 countries have agreed to share information from their banks as part of a U.S. law that targets Americans hiding assets overseas. Participating countries include the world’s financial giants, as well as many places where Americans have traditionally hid assets, including Switzerland, the Cayman Islands and the Bahamas.

Starting in March 2015, these financial institutions have agreed to supply the IRS with names, account numbers and balances for accounts controlled by U.S. taxpayers.

Under the law, foreign banks that don’t agree to share information with the IRS face steep penalties when doing business in the U.S. The law requires American banks to withhold 30 percent of certain payments to foreign banks that don’t participate in the program — a significant price for access to the world’s largest economy.

The 2010 law is known as FATCA, which stands for the Foreign Account Tax Compliance Act. It was designed to encourage — some say force — foreign financial institutions to share information about U.S. account holders with the IRS, making it more difficult for Americans to use overseas accounts to evade U.S. taxes.

“The strong international support for FATCA is clear, and this success will help us in our goal of stopping tax evasion and narrowing the tax gap,” said Robert Stack, deputy assistant treasury secretary for international tax affairs.

Under the law, U.S. banks that fail to withhold the tax would be liable for it themselves, a powerful incentive to comply. U.S. banks are scheduled to start withholding 30 percent of interest and dividend payments in July, though recent guidance from the Treasury Department gives U.S. banks some leeway on timing as they gear up their systems.

The withholding applies to stocks and bonds, including U.S. Treasurys. Some previously owned securities would be exempt from the withholding, but in general, previously owned stocks would not.

Private investors who use foreign financial institutions to facilitate trades also face the withholding penalty. Those private investors could later apply to the IRS for refunds, but the inconvenience would be enormous.

Treasury released the list of complying banks on Monday so American financial institutions will know it is OK to send them payments without withholding the tax. Treasury is expected to update the list next month, after another push to complete information-sharing agreements.

“I think having 77,000 on this first list is a pretty big success,” said Denise Hintzke of Deloitte Tax LLP. “It appears to me that people are taking it pretty seriously and intend to comply.”

Banks in many countries are prevented by local privacy laws from sharing account information with foreign governments. To get around these restrictions, the Treasury Department has been negotiating agreements in which foreign governments will collect the information from their banks and then share it with U.S. authorities.

Russia was negotiating one of these agreements when the U.S. broke off talks in March. Nevertheless, 515 Russian financial institutions applied to the IRS directly and have been accepted into the program. More could apply in the coming weeks.

Для консультаций по вопросам связанным с управлением активами в Швейцарии, открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvolkov@alpha-capita.ch

Justice Department address: US Attorney General says no bank is "too big to jail"

Swiss Federal Tax Administration issued information letter for bank clients/Федеральный налоговый орган Швейцарии выпусти информационное письмо для клиентов швейцарских банков

FATCA agreement: information letter for bank clients

The FATCA agreement and the act itself will enter into force by 1 July 2014. Within the scope of the implementation of the FATCA agreement, banks are required to disclose information on US accounts to the US Internal Revenue Service (IRS). US bank clients receive a letter from their bank, in which the bank requests their consent to its reporting of their account information to the IRS. Enclosed with the letter is an information letter from the FTA describing the steps involved in a possible administrative assistance procedure under the FATCA agreement. The United States can request administrative assistance only after it has received the aggregate reports from the bank and once the Protocol of Amendment to the double taxation agreement of 23 September 2009 has entered into force.

You can find full text of the letter here;
http://www.estv.admin.ch/intsteuerrecht/themen/01458/01648/index.html?lang=en

Для консультаций по вопросам связанным с управлением активами в Швейцарии, открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvolkov@alpha-capita.ch

Swiss court ruling outlines details of U.S. case against Baer

U.S. prosecutors are accusing Swiss bank Julius Baer of helping more than 400 Americans hide undeclared money from the taxman, according to a ruling made public by a Swiss court on Wednesday.

The 34-page ruling, which paraphrased an IRS request for judicial aid and did not provide supporting documents, is the fullest public picture so far of the case against Julius Baer, one of a dozen of Swiss banks that are the subject of a criminal investigation in the United States into tax evasion.

Julius Baer declined to comment on the ruling.

According to the Swiss ruling, U.S. tax authorities alleged at least 400 Americans hid more than $600 million from the IRS. Julius Baer private bankers used "codenames and numbers", as well as "travelling account statements", to conceal the identity of the account owners, the court document stated.

The bank also advised wealthy Americans to use "sham corporate entities" to hide their money and ensured that bank correspondence wouldn't be sent to them in the United States in order to avoid detection, the court said, citing the IRS judicial aid request.

Julius Baer told clients they were safe from IRS prying because the Swiss bank didn't have a U.S. office, unlike larger rivals such as UBS, according to the court documents.

Baer has in past said it is cooperating with U.S. authorities, is eager to settle, and that it has handed over documents and other material illustrating its business in the United States.

The Swiss court said the IRS pieced together the information from the indictment in 2011 of two former Julius Baer private bankers, Daniela Casadei and Fabio Frazzetto, as well as from voluntary disclosures from more than 400 one-time clients of the Swiss bank who admitted to their hidden accounts.

Casadei and Frazzetto helped wealthy American clients of Julius Baer hide roughly $600 million in assets in secret Swiss bank accounts that went undeclared to the IRS, according to the 2011 indictment.

The details of the U.S. case against Baer came to light through a ruling backing an appeal by two clients of the bank. The court ruled the couple's bank account data must not be disclosed to U.S. tax authorities, because the IRS had not provided enough detail to warrant judicial assistance from Switzerland.

A host of Swiss banks not being targeted last month signalled their readiness to work with U.S. officials in the crackdown on wealthy Americans evading taxes. The number that join the scheme is key for larger banks facing criminal investigations in the United States, such as Credit Suisse, Baer and Pictet & Cie.

ZURICH, Jan 8 (Reuters)
Reporting by Alice Baghdjian and Katharina Bart; editing by David Evans

Для консультаций по вопросам связанным с управлением активами в Швейцарии, открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvolkov@alpha-capita.ch

США добились от Швейцарии передачи сведений о счетах американцев

США добились от Швейцарии возможности получать информацию о гражданах, имеющих счета в швейцарских банках, пишет The Wall Street Journal (WSJ). Правительство Швейцарии внесло соответствующий законопроект в парламент, закон может вступить в силу уже летом. Теперь швейцарские банки смогут законно передавать Налоговой службе США (Internal Revenue Service, IRS) сведения об американцах. Как пишет WSJ, имя, номер счета и баланс по-прежнему останутся под защитой. Чтобы их получить, властям США придется пройти сложные процедуры. Но зато IRS сможет устанавливать, где сконцентрированы укрыватели налогов, пока эти запросы идут через швейцарское правительство.

При помощи таких мер Швейцария пытается уберечь свои банки от штрафа со стороны налоговых органов США. UBS стал первым швейцарским банком, пострадавшим от американских клиентов. В 2009 г. власти США оштрафовали его на $780 млн, обвинив в оказании помощи при неуплате налогов. В марте этого года старейший частный банк Швецарии Wegelin, не имевший офисов в США, был оштрафован на $74 млн, что привело к закрытию банка. После этого США объявили о начале подобных расследований по всему миру.

По мнению бывшего помощника генпрокурора США Джеффри Неймана, швейцарские банки буду рады принятию нового законопроекта. «Швейцарские банки будут спасать себя. Больше не в их интересах покрывать американцев, уходящих от налогов», — цитирует его WSJ.

Для консультаций по вопросам связанным с управлением активами в Швейцарии, открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

Швейцарский адвокат и банкир обвиняются в сговоре с целью оказания помощи американским клиенты в уклонении от уплаты налогов

Стефану Баку, руководителю подразделения частного банковского обслуживания швейцарского банка Bank Frey & Co, и Эдгару Пальтцеру, партнеру швейцарской юридической фирмы «Нидерер, Крафт и Фрей» (Niederer, Kraft und Frey), были предъявлены обвинения в сговоре с целью оказания помощи американским клиенты в уклонении от уплаты налогов с использованием офшорных счетов. Сумма предполагаемо ущераба по подсчету Службы внутренних доходов США (IRS) составляет миллионы долларов.

Целью сговора, по сообщению американского прокурора, было сокрытие американскими клиентами миллионов долларов на иностранных счетах и, таким образом, уход от налогообложения в Соединенных Штатах Америки. Бак и Пальтцер также помогали в репатриации средств американским налогоплательщикам со швейцарских банковских счетов способами, которые были специально ими разработаны, чтобы ускользнуть от налогообложения и сделать их незаметными для американских властей.

Пальтцеру 56 лет и он имеет двойное американо-швейцарского гражданство. Баку 32 года и он является гражданином Швейцарии, оба проживают в Швейцарии. Ни один из обвиняемых по этой причине не был арестован.

По имеющейся информации частный швейцарский банк Bank Frey & Co в три раза увеличил свою клиентуру после того, как, банки UBS и Wegelin and Co подписали соглашение с американскими органами юстиции.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

Швейцария собирается рассмотреть соглашение с США по урегулированию вопроса американских незадекларированных авуаров в швейцарских банках

Текст соглашения предусматривает общий штраф для всех швейцарских банков, который должен быть перечислен Службе внутренних доходов США (IRS).

Общая сумма штрафа пока неизвестна, однако речь может идти о нескольких миллиардах швейцарских франков.

Таким образом, соглашение коснется всех финансовых учреждений Швейцарии, а не только десятка банков, находящихся под пристальным вниманием американских налоговиков.

Текст соглашения, который предстоит рассмотреть, подготовлен Министерством финансов Швейцарии и называется «Правила по сделкам между Соединенными Штатами и финансовой площадкой Швейцарии».

Если правительство одобрит проект соглашения, он будет направлен в Парламент страны.
В рамках этого соглашения подразумевается, что Швейцария будет передавать Соединенным Штатам данные о клиентах и сотрудниках банков.

В информации о соглашении не уточняется, о каких клиентах и каких банках идет речь.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

США получили добро на передачу дополнительной информации о клиентах швейцарского банка Credit Suisse

На прошлой неделе Федеральный административный суд Швейцарии (TAF) дал добро на передачу дополнительной информации о клиентах швейцарского банка Credit Suisse банк Службе внутренних доходов Соединенных Штатов Америки (IRS), хотя это решение еще может быть заблокировано подачей апелляции.

Это попытка стала удачей для IRS в рамках мероприятий по выявлению американских неплательщиков налогов. В 2011 году США уже предпринимали попытку подавали запрос в рамках оказания административной помощи со стороны Швейцарии, основанный на соглашении об избежании двойного налогообложения между двумя странами, который был отвергнут.

Credit Suisse был обвинен властями США в содействии оказания помощи своим клиентам (гражданам США) скрывать свое имущество и доходы от IRS. Тем не менее, административный суд отклонил первоначальный запрос в отношении одного из клиентов банка после того, как банк в начале прошлого года подал жалобу, утверждая, что запрос был слишком общим и неконкретным, в частности, в нем отсутствовали имена клиентов.

В июле прошлого года IRS подала новый запрос с уже уточненными деталями, который вынудил суд отменить свое предыдущее решение. Тем не менее, оно все еще может быть оспорено в высшей судебной инстанции страны - Федеральном суде.

Для того чтобы это произошло, юристы должны были продемонстрировать, что это является основополагающим правовым вопросом или что данное дело имеет особое значение. Это допускается, поскольку парламент недавно утвердил изменения в законодательство, которое ранее исключало подачу жалоб в отношении вопросов, связанных с делами об оказании административной помощи.

Административный суд постановил, что IRS разрешено подавать новый запрос и что его первоначальное решение не было окончательным в этом случае. При этом в нем по прежнему не указаны имена клиентов банка тем не менее на этот раз, критерии, используемые для выявления лиц подозреваемых в уклонении от уплаты налогов являются достаточно ясными чтобы принять спрос на помощь поданной в США.

На рассмотрении в TAF находятся еще 13 заявлений по аналогичным делам. Федеральная налоговая служба не сообщает точного количества имен, которых касается расследование IRS. Данные 150 клиентов, которые не подали иск в суд, уже были переданы американской налоговой службе в прошлом году. А в 2010 году, тоже не с первого раза, TAF принял свое знаменитое решение о выдаче информации, касающейся 4450 клиентов UBS. Кроме того, банк заплатил тогда 780 млн долларов в качестве штрафных санкций.

Следует отметить, что вместе с данными о нерадивых налогоплательщиках швейцарские банки передают и информацию о своих служащих. Crédit Suisse находится в числе тех финансовых институтов, которые попали в поле пристального внимания Вашингтона и получили в апреле прошлого года согласие Федерального совета на передачу незашифрованных документов налоговому управлению США. В этих документах фигурируют не только данные об американских клиентах, но и имена сотрудников банков. По оценкам швейцарской газеты Le Temps всего американским властям было передано около 10 000 имен.

Как раз на прошлой неделе в женевском суде рассматривалась жалоба бывшей сотрудницы банка Crédit Suisse. Адвокат истицы утверждает, что банк рекомендовал ей не покидать Швейцарию после того, как стало известно, что документы о счетах ее клиентов были переданы американским налоговым органам. Он напомнил также о том, что бывший управляющий отдела управления капиталом банка был привлечен к суду в июле 2011 года в США в качестве обвиняемого. Сотрудники банков борются за то, чтобы выдача информации о клиентах не угрожала их праву на защиту личных данных.

Crédit Suisse уверен: вероятность того, что имя бывшей сотрудницы попадет в руки американских налоговых органов, крайне незначительна. Кроме того, банк напоминает, что действовал в соответствии с принятыми нормативными актами, передавая информацию (в частности, с вышеупомянутым решением Федерального совета).

После этого решения IRS начал атаковать Credit Suisse и другие банки.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com или по тел. +38050 3809810

Налоговая служба США расширяет круг подозреваемых банков

Банки Израиля, Индии, Сингапура и Гонконга привлекли внимание налоговой службы США. Эту информацию сообщили The Wall Street Journal юристы, которым поручено расследование деятельности упомянутых финансовых учреждений. Кроме того, по словам уполномоченных сотрудников, ожидать проверок стоит и банкам других государств. В результате проведенных мероприятий налоговая служба США планирует пополнить бюджет на 5 миллиардов долларов за счет выписанных штрафов.

По словам одного из юристов Caplin & Drysdale, Марка Мэтью, правительство приложит максимум усилий для выявления всех счетов американцев, расположенных в офшорах. Причем, экс-глава подразделения Налоговой службы отметил, что для этих целей будет внедрен новый эффективный инструмент. Суммы штрафов и доплат обязательных взносов, которые получило правительство США, за последние четыре года достигли отметки в пять с половиной миллиардов.

Согласно информации, озвученной The Wall Street Journal, некоторые финансовые учреждения готовы предоставить все необходимые данные Налоговой службе США.

Так, швейцарские банки Credit Suisse, Julius Baer, а также британский HSBC активно сотрудничают с американскими властями, не предпринимая никаких попыток скрыть имена неплательщиков. А израильские банки официально требуют у клиентов-американцев налоговые номера.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

Aмериканская судебная полиция продолжает расследование в отношении расположенных в Швейцарии банков

Aмериканская судебная полиция продолжает вести расследование против дюжины расположенных в Швейцарии банков, которые подозреваются в оказании помощи гражданам США по уходу от налогов при помощи заграничных счетов. В первую очередь речь идет о крупнейшем израильском банке Leumi, который имеет в Швейцарии довольно большой филиал с офисами, расположенными в Цюрихе, Женеве и Лугано.

Газета SonntagsZeitung ссылается на Pedram Ben-Cohen, адвоката из Лос-Анжелеса, эксперта в области налогообложения, который полагает, что банк Leumi стоит в списке расследований на первом месте. Этот банк при обнародовании результатов своей деятельности за четвертый квартал 2012 года, уже заявил, что он зарезервировал около 70 миллионов евро для покрытия расходов, которые могут быть результатом расследования, проводимого американскими властями.

Дело Wegelin. Новые подробности

Как я сообщил вчера, суд Манхэттена обязал крупнейший швейцарский банк UBS раскрыть информацию о частных клиентах Wegelin, которые скрывали свои тайные активы от налоговых органов США.

Данное решение американского суда и призание Wegelin факта оказания помощи американским гражаданам уклоняться от уплаты налгов в начале января 2013 года, пока не ставит точку в этом деле. Напротив, дело пополнилось еще одним эпизодом, который раскрывает не только механизмы налогового мошенничества, но и показывает, как устроены взаимоотношения между банками.

В минувший вторник судья Вильям Поли обязал UBS предоставить информацию обо всех транзакциях, которые проводились частными клиентами Wegelin через корреспондентский счет UBS в Америке. Дело в том, что Wegelin намеренно не открывал филиалы за границей, в том числе в США, чтобы продолжать действовать в рамках швейцарского законодательства и не подпадать под юрисдикцию других государств. Однако проводить денежные операции все же надо было. Для этого в США банк использовал американский корреспондентский счет UBS и осуществлял операции через филиал UBS в городке Стэмфорд, штат Коннектикут.

Постоянным читателям моего блога уже известно, что 3 января 2013 года старейший швейцарский банк Wegelin распространил коммюнике, в котором признал свою вину в оказании помощи американским гражаданам уклоняться от уплаты налгов. Согласно достигнутой договоренности с властями США, банк согласился выплатить налоговым органам США 57.8 млн. долларов. В эту сумму входит возмещение потерянных налогов (20 млн.), конфискованный доход от работы с американскими клиентами (15.8 млн) и штраф (22 млн.).

Разбирательства по делу Wegelin, бывшего старейшего банка Швейцарии, продолжаются уже почти полтора года. Бывшим он стал после того, как был куплен в начале 2012 года австрийским Raiffeisen. Информация о цене сделки так и не была раскрыта. Решение о продаже, скорее всего, было вызвано попыткой избежать расследования и выплаты штрафных санкций властям США.
Расчет оправдался только частично. За прошедший год Wegelin не смог уйти от американского правосудия еще и потому, что власти Швейцарии не стали открыто вступаться за частный банк, как они поступили ранее в случае с UBS.

В тексте последнего судебного решения также упоминаются два неназванных банка, которые аналогичным образом через корреспондентские счета помогали клиентам скрывать свои налоги. В самом UBS заявили, что запрашиваемая информация не касается частных досье клиентов банка. Проведение операций через подобные счета – обычная услуга, предоставляемая организациям, у которых нет своих филиалов в той или иной стране, подчеркивают в UBS.

Суд тем временем продолжает изучать факты. Последнее решение было принято после того, как обвинитель (Служба внутренних доходов США - IRS) смог убедить судью в том, что денежные операции через корреспондентские счета проводились таким образом, чтобы минимизировать риск быть обнаруженными. А это уже улика, пусть и косвенная. Зачем маскировать операции, данные по которым не представляют интереса для контролирующих органов? Еще один важный момент: требование о предоставлении информации касается только операций, проводившихся на территории США, но не Швейцарии.

Надо полагать, что история с Wegelin еще не завершена, а все новые детали, попадающие в руки следствия, могут привлечь к разбирательствам и другие банки.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

UBS сообщил, что передал IRS данные о счетах в банке Wegelin

Федеральный судья США уполномочил Службу внутренних доходов (Internal Revenue Service (IRS) США заняться поиском материалов из швейцарского банка UBS о налогоплательщиках, которые подозреваются в сокрытии своих доходов на счетах в швейцарском банке Wegelin.

Как уже известно, 3 января 2013 года старейший частный банк Швейцарии Wegelin, признал себя виновным в оказании помощи состоятельным американцам уклоняться от налогов через секретные счета, а затем объявил о своем закрытии.

В понедельник судья федерального окружного суда в Манхэттене Уильям Поли, который занимается поиском информации о возможном налоговом мошенничестве, совершенном отдельными лицами, личность которых не известна, удовлетворил ходатайство IRS о направлении судебной повестки банку UBS для получения имен налогоплательщиков, которые, могут иметь скрытые активы в банке Wegelin и других швейцарских банках.

Пресс-секретарь UBS отказался комментировать решение суда.

Когда правительство США, около года назад, предъявлено обвинение банку Wegelin, последний утверждал, что использовал американский корреспондентский счет в банке UBS для управления средствами своих американских клиентов, что является стандартной банковской практикой для иностранных банков. Осуществляя скрытые финансовые операции с использованием незадекларированных швейцарских счетов, Wegelin помогал своим американский клиентам уклонятся от уплаты налогов.

Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com

Москва и Вашингтон никак не могут договориться о механизме раскрытия данных о счетах американцев в российских банках

Вступающий со следующего года в силу американский закон FATCA (принят в 2010 г.) регулирует предоставление данных Службе внутренних доходов США (IRS). Финансовые организации по всему миру должны будут раскрывать сведения о счетах частных американских налогоплательщиков и компаний, которые американцы прямо или косвенно контролируют на 10%.

Для этого банки, брокеры, инвестфонды и даже некоторые страховщики должны заключить соглашения c IRS и выступать налоговыми агентами по операциям американских налогоплательщиков. Определить механизм можно и в межправительственном соглашении. Иначе банкам с 2014 г. будет грозить удержание сбора в 30% с любых транзакций, проходящих через США, и закрытие счетов в американских финансовых учреждениях. Такой же платеж присоединившиеся к FATCA банки должны будут удерживать со своих клиентов, не раскрывших о себе информацию, а с 2017 г. — со всех транзитных платежей иностранных банков, не участвующих в FATCA. Поступать деньги будут в бюджет США.

Страны БРИКС могли бы договориться и заключить с США многостороннее соглашение под эгидой ОЭСР, написал правительству министр финансов Антон Силуанов, но американские власти, в частности министр финансов Тимоти Гайтнер, идею не поддержали (документ цитирует «Интерфакс»). Вашингтон согласен заключать только двусторонние соглашения, следует из письма, к такому варианту склоняются Китай, ЮАР и Индия, лишь Бразилия готова согласиться с Россией.

Федеральный чиновник подтвердил «Ведомостям», что такое письмо существует, добавив, что пока вопрос обсуждался с американцами не на официальных переговорах, а в ходе консультаций. Представители первого вице-премьера Игоря Шувалова (курирует вопрос) и Минфина отказались от комментариев. Источник, близкий к Шувалову, сказал, что тот собирается обсудить вопрос во время ближайшей поездки в США.

Вашингтон не настаивает, чтобы данные предоставлялись непосредственно IRS. Великобритания заключила с США соглашение, по которому ее банки будут делиться информацией cо своим правительственным ведомством, а оно — передавать данные в IRS. До конца года Вашингтон подпишет соглашения еще с 16 странами, сообщал минфин США. Россия в его списке находится в последней, четвертой группе стран, с которыми обсуждается возможность заключения межправительственных соглашений.

Идея многостороннего соглашения изначально была нежизнеспособной, признает банкир, участвовавший в обсуждении проблемы с чиновниками. У США четкая позиция — либо договор с конкретным банком, либо с правительством страны, продолжает он. «Все вопросы отпали после того, как страны ЕС решили самостоятельно заключать с США соглашения, а не от имени ЕС», — рассказывает банкир. По его словам, агентом банков могла бы стать ФНС. Представитель ведомства лишь заметил, что в ФНС знакомы с проблемой, но служба не занимается переговорами.

Для России лучше заключить двустороннее соглашение, подписание многосторонних затягивается, говорит вице-президент Ситибанка Наталья Николаева, главное, чтобы было четко описано, как банки должны идентифицировать клиентов, каких именно, как и кому передавать информацию и как удерживать налог. «Желательно заключить двустороннее соглашение до конца года. Других вариантов нет, так как с 1 января закон уже вступает в силу», — считает президент Национального платежного совета Андрей Емелин.

Налоговое управление США наградило осведомителя $2 миллионами

Налоговое управление США (Internal Revenue Service) заплатило $2 миллиона осведомителю с Уолл-стрит, который более чем десятилетие назад информировал правительство о схемах налогового поощрения, в которые по его утверждению было вовлечено свыше $10 миллиардов налогооблагаемого дохода, сообщили адвокаты этого человека в четверг.

Это была третья выплата подряд человеку, известному только под именем "мистер ABC", которым его назвали на слушаниях в финансовом комитете Сената в 2004 году относительно злоупотреблений по уклонению от уплаты налогов. Во время слушания информатор пожаловался, что правительство было дезорганизовано и плохо подготовлено к тому, чтобы иметь дело со сложными налоговыми убежищами.

IRS отказалось в четверг от комментариев, сославшись на вопросы конфиденциальности.
Награда в $2 миллиона была назначена в связи с налоговой стратегией в Illinois Tool Works Inc. Представительница компании отказалась от непосредственных комментариев. Юридическая фирма, представляющая мистера ABC, Phillips & Cohen LLP в Вашингтоне, указала в заявлении, что предполагаемая схема уклонения от налогов на Illinois Tool Works (ITW) стоила бюджету сотни миллионов долларов.

Швейцарскому банку запретили передавать США информацию о сотрудниках

Суд Швейцарии 26 сентября временно запретил одному из крупнейших банков страны, Credit Suisse, передавать американской налоговой службе конфиденциальную информацию о служащих. Как сообщает AFP, запрет будет действовать до тех пор, пока суд не заслушает мнения обеих сторон.

Как известно, Credit Suisse передавал налоговым органам США сведения о своих сотрудниках, которые были затребованы американскими властями в ходе расследования схем уклонения от уплаты налогов с участием швейцарских банков.

Судебный запрет свидетельствует о том, что раскрытие конфиденциальной информации о сотрудниках может быть незаконным, и станет предостережением для других банков.
Это не первое решение швейцарского суда, защищающее банковские данные от Службы внутренних сборов США. Ранее в апреле 2012 года суд запретил Credit Suisse предоставлять американским налоговым органам сведения о счетах клиентов банка.

Credit Suisse уже привлекал ранее внимание американских властей. В 2009 году прокуратура США провела расследование его деятельности по подозрению в нарушении американских санкций против Ирана. В 2011 году Credit Suisse признал, что помогал укрывать средства иностранных клиентов от налогов, и выплатил США и Германии около 400 миллионов евро.

Заключенный банкир получил от Налогового управления США рекордные $104 млн

Бывший сотрудник UBS Брэдли Беркенфелд помог уличить банк, в котором сам помогал богатым американцам уклониться от уплаты налогов.

Беркенфелд, в 2001-2006 гг. работавший в UBS в Женеве, был арестован в США в 2008 г. Минюст обвинил его и еще нескольких человек в сговоре с целью помочь миллиардеру Игорю Оленикоффу не платить налоги. Беркенфелд сам предложил прокурорам назвать имена клиентов UBS и рассказать о налоговых схемах, но обвинение ему все равно предъявили. Он признал себя виновным и был приговорен к 3 годам и 4 месяцам. Месяц назад с хорошими характеристиками от администрации тюрьмы он был переведен в пенитенциарное заведение с мягким режимом, где ему осталось сидеть 9 месяцев.

Выйдя на свободу, он получит от IRS огромную сумму — $104 млн, сообщило управление. Это плата за помощь в разоблачении UBS: Беркенфелд предоставил IRS информацию о секретных офшорных счетах, которые банк открывал американским налогоплательщикам.

Федеральный прокурор Джеффри Слоуман называл его помощь «своевременной, значительной, полезной, правдивой, полной и надежной». По закону 2006 г. за содействие следствию, которое помогло отсудить у нарушителя деньги, информатор может получить до 30% от вырученной суммы.

UBS в 2009 г. заплатил США $780 млн, чтобы заключить мировое соглашение по уголовному делу, возбужденному за помощь в уходе от уплаты налогов. Из них $400 млн — возврат налогов, еще $380 млн — незаконно полученной прибыли.

Беркенфелд, по словам его адвоката Дина Зербе из Zerbe, Fingeret, Frank & Jadav, подал в IRS несколько заявок на получение вознаграждения, одна из них — на долю от $400 млн.

Назначенные Беркенфелду $104 млн — максимальная сумма, выплаченная в соответствии с законом о поощрении информаторов. С этих денег он должен заплатить налог по ставке 35% — $36,4 млн.

Данные Беркенфелда помогли IRS вернуть американским налогоплательщикам $5 млрд, заявил директор Национального центра помощи информаторам Стивен Кон: столько управлению удалось получить в виде налогов и штрафов благодаря преследованию UBS и ряда других финансовых институтов, а также с помощью программы амнистии для американцев, имеющих секретные счета за рубежом.

Законодатели призывают IRS чаще использовать выплаты информаторам; сенатор Чарльз Грассли направлял налоговикам письмо с критикой за пассивность. Отвечая на него в июле, председатель IRS Дуг Шулман отметил, что в текущем финансовом году (завершится в сентябре) ведомство рекомендовало три выплаты и рассматривало более 60 заявок. Размер выплат он не назвал.

UBS и правительства США и Швейцарии договорились, что банк передаст IRS имена 4450 клиентов и данные об их секретных счетах. Беркенфелд и его подельники, рекламируя услуги в США, по словам обвинителей, уверяли потенциальных клиентов в нерушимости банковской тайны в Швейцарии и Лихтенштейне.

Использованы материалы WSJ