На прошлой неделе Федеральный административный суд Швейцарии (TAF) дал добро на передачу дополнительной информации о клиентах швейцарского банка Credit Suisse банк Службе внутренних доходов Соединенных Штатов Америки (IRS), хотя это решение еще может быть заблокировано подачей апелляции.
Это попытка стала удачей для IRS в рамках мероприятий по выявлению американских неплательщиков налогов. В 2011 году США уже предпринимали попытку подавали запрос в рамках оказания административной помощи со стороны Швейцарии, основанный на соглашении об избежании двойного налогообложения между двумя странами, который был отвергнут.
Credit Suisse был обвинен властями США в содействии оказания помощи своим клиентам (гражданам США) скрывать свое имущество и доходы от IRS. Тем не менее, административный суд отклонил первоначальный запрос в отношении одного из клиентов банка после того, как банк в начале прошлого года подал жалобу, утверждая, что запрос был слишком общим и неконкретным, в частности, в нем отсутствовали имена клиентов.
В июле прошлого года IRS подала новый запрос с уже уточненными деталями, который вынудил суд отменить свое предыдущее решение. Тем не менее, оно все еще может быть оспорено в высшей судебной инстанции страны - Федеральном суде.
Для того чтобы это произошло, юристы должны были продемонстрировать, что это является основополагающим правовым вопросом или что данное дело имеет особое значение. Это допускается, поскольку парламент недавно утвердил изменения в законодательство, которое ранее исключало подачу жалоб в отношении вопросов, связанных с делами об оказании административной помощи.
Административный суд постановил, что IRS разрешено подавать новый запрос и что его первоначальное решение не было окончательным в этом случае. При этом в нем по прежнему не указаны имена клиентов банка тем не менее на этот раз, критерии, используемые для выявления лиц подозреваемых в уклонении от уплаты налогов являются достаточно ясными чтобы принять спрос на помощь поданной в США.
На рассмотрении в TAF находятся еще 13 заявлений по аналогичным делам. Федеральная налоговая служба не сообщает точного количества имен, которых касается расследование IRS. Данные 150 клиентов, которые не подали иск в суд, уже были переданы американской налоговой службе в прошлом году. А в 2010 году, тоже не с первого раза, TAF принял свое знаменитое решение о выдаче информации, касающейся 4450 клиентов UBS. Кроме того, банк заплатил тогда 780 млн долларов в качестве штрафных санкций.
Следует отметить, что вместе с данными о нерадивых налогоплательщиках швейцарские банки передают и информацию о своих служащих. Crédit Suisse находится в числе тех финансовых институтов, которые попали в поле пристального внимания Вашингтона и получили в апреле прошлого года согласие Федерального совета на передачу незашифрованных документов налоговому управлению США. В этих документах фигурируют не только данные об американских клиентах, но и имена сотрудников банков. По оценкам швейцарской газеты Le Temps всего американским властям было передано около 10 000 имен.
Как раз на прошлой неделе в женевском суде рассматривалась жалоба бывшей сотрудницы банка Crédit Suisse. Адвокат истицы утверждает, что банк рекомендовал ей не покидать Швейцарию после того, как стало известно, что документы о счетах ее клиентов были переданы американским налоговым органам. Он напомнил также о том, что бывший управляющий отдела управления капиталом банка был привлечен к суду в июле 2011 года в США в качестве обвиняемого. Сотрудники банков борются за то, чтобы выдача информации о клиентах не угрожала их праву на защиту личных данных.
Crédit Suisse уверен: вероятность того, что имя бывшей сотрудницы попадет в руки американских налоговых органов, крайне незначительна. Кроме того, банк напоминает, что действовал в соответствии с принятыми нормативными актами, передавая информацию (в частности, с вышеупомянутым решением Федерального совета).
После этого решения IRS начал атаковать Credit Suisse и другие банки.
Для консультаций по вопросам связанным с открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvaleriy@me.com или по тел. +38050 3809810
Комментариев нет:
Отправить комментарий