СУД ЗАПРЕТИЛ ШВЕЙЦАРСКОМУ БАНКУ ПЕРЕДАТЬ ИНФОРМАЦИЮ ВЛАСТЯМ США

Федеральный суд Швейцарии признал правоту служащего одного из цюрихских банков, относительно предоставления США информации, касающейся этого служащего.

Таким образом данный цюрихский банк не сможет предоставить американским властям данные одного из своих сотрудников. Федеральный суд Швейцарии отказал в ходатайстве банка и признал преимущественными интересы сотрудника.

В декабре 2015 года банк заключил внесудебное соглашение с американским министерством юстиции, так как посчитал своим долгом сообщить американским властям о связях своего сотрудника с восемью клиентами банка.

SWISS ASSISTANCE POSSIBLE EVEN WITH STOLEN BANKING DATA

Switzerland’s Supreme Court has ruled that authorities can give legal assistance to France on suspected tax dodgers even if the client’s bank details were stolen from UBS France.
The decision by the country’s highest court on Monday annulled a previous one by the Federal Administrative Court in 2015.

The convention on double taxation with Paris does not exclude the possibility to grant legal assistance, as the Swiss law does not apply to cases of stolen banking data in France, the Supreme Court said.

A former employee with UBS France in 2010 forwarded a stolen list with about 600 bank clients to the French authorities, which filed two requests for legal assistance with the Swiss tax authorities.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ СУД ШВЕЙЦАРИИ ДАЛ «ДОБРО» НА ПЕРЕДАЧУ ФРАНЦИИ ДАННЫХ О КЛИЕНТАХ БАНКА UBS

Высшая судебная инстанция Швейцарии аннулировала вердикт, вынесенный Федеральным административным судом (TAF) в сентябре 2015 года. Тогда TAF наложил вето на решение Федеральной налоговой администрации, передавшей французским властям данные о 600 клиентах (в том числе потенциальных) французского отделения банка UBS. Поводом для этого стала жалоба одного из вкладчиков, чье имя оказалось в списке. Швейцарские СМИ отмечают, что запрос об административной помощи был составлен на основании украденных данных.

В свою очередь Федеральная налоговая администрация Швейцарии обратилась в вышестоящую инстанцию. Федеральный суд пришел к выводу, что удовлетворение запросов об административной помощи, с которыми французские налоговики обращались к своим швейцарским коллегам в 2012-2013 годах, не противоречит действующей Конвенции об избежании двойного налогообложения,
подписанной Францией и Швейцарией.

Далее

UBS CAN CHALLENGE CLIENT DATA HANDOVER TO FRANCE

A court has given UBS the legal right to challenge the handover of sensitive client data by the Swiss tax authorities to France. The bank is under investigation by French prosecutors for alleged tax evasion offences.

The Federal Administrative Court on Wednesday granted UBS “party status” to the proposed data transfer after Switzerland green lighted a French request for administrative assistance issued in May. France has demanded a “five-digit” amount of client numbers from UBS, which it had received from the German authorities.

The court statement did not say whether the information given to the France was data stolen from the bank and sold to German agencies. Several CDs of stolen Swiss bank data have been bought by German states – some of which have been shared with other countries.

ВЛАДЕЛЬЦЕВ ИНОСТРАННЫХ СЧЕТОВ ПРОСЯТ ПОСЕТИТЬ ФНС РФ

Территориальная инспекция ФНС по Москве начала рассылать требования лично прийти в налоговую постоянно живущим за границей гражданам РФ, которые сообщили о наличии иностранного счета.

Об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на письмо, с текстом которого ознакомилось агентство.

Такие письма получают владельцы иностранных счетов, которые не сдали годовой отчет за 2015 год, уточняет «Интерфакс». ФНС ссылается на закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

ИСПАНИЯ ВСТАЛА В ОЧЕРЕДЬ ЗА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ ИНФОРМАЦИИ О СЧЕТАХ ИСПАНЦЕВ В БАНКЕ UBS

Испания является еще одной страной, заявившей о намерении получить информацию от швейцарского налогового управления о владельцах счетов в швейцарском банке UBS.

Данная информация была подтверждена в кратком заявлении на испанском сайте UBS, в котором было сказано, что «испанские налоговые органы подали заявку швейцарским властям на оказание административной правовой помощи в налоговых вопросах».

В данном заявлении не уточняются детали запроса от испанского налогового управления, такие как количество счетов, подпадающих под запрос.

В конце прошлого месяца было сообщено о том, что Франция стремится получить информацию о дополнительных 45000 банковских счетов, которые, как считается, принадлежат французским гражданам.

Также в сентябре Верховный суд Швейцарии отменил решение суда низшей инстанции, препятствовавшей предоставлению информации о банковских счетах голландских граждан в банке UBS.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота, перевода активов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ШВЕЙЦАРСКИЙ БАНК НЕ ИМЕЕТ ПРАВА ПЕРЕДАВАТЬ США ИМЕНА И ДАННЫЕ ШВЕЙЦАРСКИХ АДВОКАТОВ

Швейцарский банк, главный офис которого расположен в кантоне Тичино, — не имеет право передавать американским властям имена и данные двух адвокатов, которые оказывали услуги по управлению активами граждан США размещенных на счетах в данном банке. К такому выводу пришел Федеральный суд Швейцарии, который в последней инстанции отклонил соответствующую жалобу банка.

Ранее банк заключил с американской фемидой соглашение, по которому расследование против швейцарского финансового учреждения в США должно было быть прекращено. Частью соглашения стала обязанность выдать имена третьих лиц, которые, не будучи сотрудниками банка, тем не менее, оказывали фидуциарные услуги американским гражданам.

ФРАНЦИЯ ОБРАТИЛАСЬ К ШВЕЙЦАРИИ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ЕЙ СВЕДЕНИЙ О 45.000 СЧЕТАХ ФРАНЦУЗСКИХ ГРАЖДАН В БАНКЕ UBS

Власти Франции сделали запрос в Швейцарию, который касается клиентов банка UBS. Интересовали правительство, в первую очередь, счета граждан Франции. Как уточняет Le Parisien, в данном финансовом учреждении находится около 45 тыс. счетов (точные цифры: 45 161), которые принадлежат французам.

Издание информирует о том, что Франция желает узнать имена владельцев счетов. Стоит уточнить, что в эти 45 тыс. клиентов швейцарского банка UBS входят не только нынешние клиенты, но и те граждане, которые пользовались услугами банка в прошлом и в настоящий момент проживают во Франции. Выяснение этой информации власти потребовали из-за возникновения подозрений уклонения множества французов от уплаты налогов.

Власти убеждены, что общий объем активов, которые имеются на данных счетах, составил $11,33 млрд. швейцарских франков. Эта сумма в несколько млрд. евро не поступила в казну. Ранее издание Le Figaro сообщало о том, что UBS подозревается в организации масштабной схемы, которая помогает вкладчикам успешно уклоняться от налогов, за что суд во Франции планирует взыскать со швейцарского банка штраф в 4,88 млрд. евро

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота, перевода активов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

FRANCE DEMANDS 45,000 SWISS ACCOUNTS IN TAX HUNT

French tax authorities have asked Switzerland to hand over client information for some 45,000 bank accounts as part of a probe into alleged tax fraud, Le Parisien daily said on Monday 26.09.2016.

Swiss banking giant UBS said in July that the Swiss authorities had asked it to provide client information following a French request for international administrative assistance in May.

The demand concerns former and current clients living in France, based on data from 2006 to 2008.

РУДОЛЬФ ЭЛМЕР ПОЛУЧИЛ СРОК С ОТСРОЧКОЙ ИСПОЛНЕНИЯ НА 3 ГОДА

Бывший швейцарский банкир Рудольф Элмер был приговорен к 14 месяцам тюремного заключения после того, как был признан виновным в подделке документов и угрозах в деле о хищении банковских данных с участием его бывшего работодателя – швейцарского банка Julius Bär.

Тем не менее, суд Цюриха во вторник отклонил требования прокуратуры к 60-летнему осужденному о признании его виновным в нарушении законодательства о банковской тайне.

Команда защиты Элмера построила свою защиту на утверждении, что он не должен отвечать на такие обвинения, так как он был сотрудником дочерней компании Julius Bär, основанной на Каймановых островах, т.е. за пределами юрисдикции Швейцарии и законодательства о швейцарской банковской тайне.

ГЕРМАНИЯ ПОДЕЛИЛАСЬ С ДРУГИМИ СТРАНАМИ ИНФОРМАЦИЕЙ О ВЛАДЕЛЬЦАХ НЕЗАДЕКЛАРИРОВАННЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Немецкая земля Северный Рейн-Вестфалия направила иностранным налоговым органам информацию о более чем 100 000 держателях банковских счетов, подозреваемых в попытке уклонения от уплаты налогов в 19 странах — об этом объявило министерство финансов Германии.

5 августа правительство земли заявило, что информация содержится в трех отдельных файлах, первый и самый большой из которых включает в себя подробную информацию о 160 000 счетах в банках в Люксембурге, и который был приобретен правительством NRW у анонимного источника.

GERMAN STATE SHARES SWISS BANK DETAILS

The German state of North Rhine-Westphalia has shared details of Swiss bank accounts it managed to obtain from an anonymous source. Citizens of seven European countries are concerned.

The information was sent to state authorities anonymously on a hard drive through the post and contains three bundles of data. One bundle concerns foundations and shell companies with Swiss banks, and affects seven countries. Another bundle deals with around 160,000 accounts in Luxembourg banks. And the third bundle concerns internal documents of a “large European bank” that could potentially point European authorities to financial fraud.

“Financial justice does not stop at the borders,” said the state’s finance minister Nobert Walter-Borjans on Friday. “We will use every opportunity to collaborate with the authorities of our European neighbours.

This is not the first time North Rhine-Westphalia has exchanged “suspicious” banking information. In April, it gave 27 European countries stolen bank records of Swiss accounts containing more than CHF100 million ($102 million) in funds.

The stolen data shared in April was purchased by the state authorities some years ago and had already netted some €600 million ($663 million) in fines and penalties. Among the banks fined were UBS (€300 million), Credit Suisse (€150 million) and Julius Baer (€50 million). In addition, some 100,000 tax dodgers had come forward as a result of the data getting into the hands of the authorities.

swissinfo.ch and agencies

HSBC CLIENT DATA TO BE HANDED TO US

Switzerland is poised to hand sensitive client data from HSBC’s Geneva-based private bank to United States tax fraud investigators. The move comes in response to a US request for administrative assistance that was lodged in April.

The Swiss Federal Tax Administration on Tuesday confirmed a report by Reuters that HSBC Switzerland had handed over the files, which could be sent on to the US Internal Revenue Service (IRS). No details were given about the number of clients affected or the amount of assets concerned.

FINMA НАЧАЛА КОНСУЛЬТАЦИИ ПО ПРОЕКТУ ЦИРКУЛЯРА "ПРЯМАЯ ПЕРЕДАЧА ИНФОРМАЦИИ"

Швейцарский финансовый регулятор - FINMA начала проведение официальных консультаций по проекту ведомственного правового акта - "Прямая передача информации". Данный акт должен помочь разобраться банкам и другим финансовым посредникам в вопросе передачи не публичной информации иностранным органам и организациям.

В соответствии с Законом о надзоре за финансовым рынком (Financial Market Supervision Act), с 1 января 2016 года организации находящиеся под надзором FINMA могут при определенных условиях передавать не публичную информацию непосредственно иностранным органам и организациям. Проект данного циркуляра более подробно раскрывает положения указанного Закона. Период консультаций планируется завершить 1 сентября 2016 года.

ФРАНЦИЯ ТРЕБУЕТ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОТ UBS

Швейцарский банковский гигант UBS заявил во вторник, что ему было приказано передать информацию о клиентах для французских налоговых органов, в связи с обвинениями, что банк организовал обширную систему налогового мошенничества во Франции.

UBS заявил, что швейцарская федеральная налоговая администрация (FTA) потребовал, чтобы банк предоставил информацию о своих бывших и нынешних клиентах, проживающих во Франции, на основе данных с 2006 по 2008 год, после французского запроса об оказании международной административной помощи.

UBS HANDS SINGAPURE CLIENT DETAILS TO US

UBS bank has been forced into a climb down by agreeing to hand over details of one suspected tax dodger to United States tax authorities, following a lengthy legal battle. The client had switched accounts from Switzerland to Singapore in an effort to evade US scrutiny.

The case apparently breaks down another barrier that had frustrated the attempts of the US to track down tax cheats. The US had earlier forced Switzerland to dismantle its banking secrecy laws to hand over files on Swiss-based accounts. But prosecutors have not found it so easy to obtain information of Swiss bank clients with accounts held outside of Switzerland.

Following three years of fruitless negotiation with UBS to release details of one such client with a Singapore account, the US Justice Department in February asked a Miami court to force the bank to comply.

“The interest of the United States in combating tax evasion by US taxpayers through the use of secret foreign bank accounts substantially outweighs the interest of Singapore in preserving the privacy of its bank customers,” the Justice Department stated in papers submitted to the court.

On Thursday, UBS caved in to the legal pressure and agreed to hand over details of the Taiwanese-born client, who had spent time in the US before moving to China. He is suspected of evading US taxes between 2006 and 2011.

UBS indicated that it handed over the data only with the permission of both the client and Singaporean authorities.

“UBS confirms that it complied with the summons based on client consent in accordance with Singapore law,” the bank said in a statement.
US prosecutors dropped their legal proceedings against the bank and declared the handover as a victory.

“The Department of Justice and the IRS are committed to making sure that offshore tax evasion is detected and dealt with appropriately,” Acting Assistant Attorney General of the Tax Division, Caroline D. Ciraolo, said in a statement. “One critical component of that effort is making sure that the IRS has all of the information it needs to audit taxpayers with offshore assets.”

swissinfo.ch with agencies

Federal Council adopts dispatch on amending Tax Administrative Assistance Act

Bern, 10.06.2016 - During its meeting, the Federal Council acknowledged the results of the consultation procedure and adopted the dispatch on amending the Tax Administrative Assistance Act for the attention of Parliament. Swiss practices with regard to stolen data are to be eased. It should become possible to respond to requests if a foreign country obtained the stolen data via normal administrative assistance channels or from public sources. However, administrative assistance is still not possible if a country actively acquired the stolen data outside of administrative assistance proceedings.

The Federal Council had previously proposed easing administrative assistance practices in the case of stolen data in 2013 with the first revision of the Tax Administrative Assistance Act. However, the majority of the cantons, parties and business associations rejected the proposal in the consultation on that occasion. Since then, international practice has established that exceptions to the exchange of information will be tolerated only on a very restricted basis. For instance, the exchange of information could be refused if it is incompatible with public policy, such as in the case of requests motivated by racist, political or religious persecution.

Swiss practices were thus increasingly being called into question by numerous countries and by the Global Forum. With the proposed legislative amendment, the Federal Council is clarifying the legal situation and taking account of both international requirements and the Global Forum's recommendations with regard to administrative assistance in tax matters.

Therefore, although Switzerland will continue to reject administrative assistance requests based on stolen data actively acquired by the requesting state outside of administrative assistance proceedings, it intends to respond to future requests that are based on data obtained by the requesting state from another state through normal administrative assistance channels or from public sources.

The consultation revealed that the cantons are virtually all rallying behind the proposal, while the numbers of advocates and opponents in the political parties and organisations appear broadly balanced. The Federal Council is adhering to the proposal in view of this outcome, as it believes that the proposal is necessary to safeguard Switzerland's interests.

ЧАСТЬ 3 ОГРАНИЧЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО СОХРАНЕНИЮ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ ШВЕЙЦАРСКИМИ БАНКАМИ

Правила Уголовного судопроизводства

В центре внимания при рассмотрении любого уголовного дела является определение истины в интересах правосудия. Поэтому уголовные процессуальные нормы кодексов, как на национальном, так и на кантональном уровнях, предусматривают общие обязательства по привлечению необходимых лиц в качестве свидетелей для предоставления суду всей необходимой информации и документов. Поскольку уголовный процесс затрагивает общественный интерес - в отличие от частного интереса, в гражданском судопроизводстве – влияние и защита института банковской, тайны в уголовном процессе в отличие от гражданского существенно ограничена и ссылки на обязанности банкиров сохранять конфиденциальность редко принимаются в качестве причины, а рассматриваются, как основание, чтобы избежать дачи показаний.

Поэтому в соответствии с положениями уголовного процессуального кодексов освобождаются от обязанности выступать в качестве свидетеля лишь только те лица, которые подпадают под специальные профессиональные категории, предусмотренные статьей 321 Уголовного кодекса. В частности, освобождаются от обязанности давать показания следующие категории лиц: служащие, адвокаты, нотариусы, врачи, стоматологи и другие представители профессий в области здравоохранения. Эти специалисты несут уголовную ответственность за разглашение информации, определенной как профессиональная тайна; практически это вся информация которой они владеют в процессе их профессиональной деятельности. Хотя связанными обязательством по сохранению конфиденциальной информации считаются также и все другие лица, которые прямо не указаны в статье 321 Уголовного кодекса, в уголовном судопроизводстве такие лица обязаны раскрывать всю необходимую информацию и документы. Таким образом, в уголовном процессе сотрудники швейцарских банков должны соблюдать правило в соответствии, с которым они могут и должны в случае необходимости выступать в качестве свидетелей.

Данная обязанность, тем не менее, имеет строгие ограничения в отношении информации которую швейцарские банкиры обязаны раскрывать. Обязательства по раскрытию информации со стороны банков в уголовном процессе распространяется исключительно на информацию, имеющую отношение к расследованию. Любая информация, относящаяся к третьим лицам, не участвующих в таком расследовании является абсолютно защищенной. Это обстоятельство важно для понимания. Таким образом, информация, касающаяся третьих лиц находится под защитой банковской тайны и не может быть использована либо получена в рамках уголовного процесса и тем самым защищена от несанкционированного раскрытия.

Продолжение следует…

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ЧАСТЬ 2 ОГРАНИЧЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО СОХРАНЕНИЮ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ ШВЕЙЦАРСКИМИ БАНКАМИ

1 . Гражданское судопроизводство.

Защита банковской тайны очень тщательно рассматривается в связи с судебными разбирательствами. Иногда преобладают интересы правосудия, чтобы добиться раскрытия информации, которая в других случаях не подлежит разглашению. Это особенно относится к уголовному судопроизводству, где поиск истины представляет основную задачу процесса.

Правила Гражданского судопроизводства.

На национальном уровне, Федеральный Гражданский процессуальный кодекс предусматривает, что только лица, предусмотренные статьей 321.1 Швейцарского Уголовного кодекса могут отказаться от дачи показаний и что все другие лица связанные обязательством защищать профессиональную или коммерческую тайну, должны быть освобождены от показаний председательствующим судей. Тем не менее, из-за структуры швейцарской судебной системы, гражданские иски на федеральном уровне являются редкими и существенно не влияют на принципы гражданского судопроизводства. Таким образом, важность ограничений в отношении института банковской тайны на этом уровне практически не имеет значения.

На кантональном уровне нормы гражданского судопроизводства следуют одному из следующих принципов:

(I) человек связанный обязательством по защите конфиденциальной информации, например, банкир, юрист, священнослужитель, не должен раскрывать тайну и не может давать показания с этой целью в гражданском судопроизводстве;

(II) председательствующий судья имеет право решать, подлежит ли лицо судебному преследованию, если да, то когда и в какой степени сотрудник банка может быть допрошен (может давать показания);

(III) гражданский процессуальный кодекс определяет, какие специалисты могут или могут не быть подвергнуты даче показаний. Кантоны, следующие и руководствующиеся этими принципами, как правило, включают сотрудников банкиров в список лиц, освобожденных от дачи свидетельских показаний.

Ограничения, установленные правилами гражданского судопроизводства относятся и охватывают такие области, которые простираются в основном в отношении дел о возмещении убытков, дел о разводе или банкротстве. В большинстве процедур одна сторона пытаются найти активы противника и добиться раскрытия информации со стороны лиц, которые могут ею владеть. Поскольку такое раскрытие может привести к нарушениям норм гражданского процесса, часто судьи имеют право освободить и освобождают потенциальных свидетелей от дачи свидетельских показаний.

Продолжение следует...

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

CREDIT SUISSE, UBS И HSBC ОТВЕРГЛИ ОБВИНЕНИЯ ПО "ПАНАМСКОМУ АРХИВУ"

Швейцарские банки Credit Suisse и UBS и британский HSBC опровергли публикацию Международного консорциума журналистов, в которой утверждалось, что они активно использовали офшорные компании, чтобы помогать клиентам уклоняться от уплаты налогов.

Гендиректор Credit Suisse Тиджане Тиам на брифинге в Гонконге во вторник признал, что банк действительно использует офшорные структуры, но исключительно в законных целях и для наиболее обеспеченных клиентов с активами в нескольких юрисдикциях, передает агентство Reuters. Тиам подчеркнул, что Credit Suisse не поддерживает использование офшоров для уклонения от уплаты налогов.

Представитель HSBC Гарет Хьюит назвал утверждения ICIJ устаревшими. По его словам, в некоторых случаях данные журналистов относятся к событиям 20-летней давности, после которых в банке были проведены «значительные» реформы.

В UBS заявили, что банк осуществляет деятельность в полном соответствии с законодательством. «У нас нет никакого интереса к средствам, которые не облагаются налогом или получены в результате незаконной деятельности», — приводит Bloomberg заявление банка.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch