НЬЮАНСЫ ШВЕЙЦАРСКОГО АННУИТЕТА

По законодательству Швейцарии права по договору страхования между иностранным лицом и швейцарской страховой компанией считаются возникшими по месту юридического адреса швейцарской компании. Однако если права страхователя и бенефициаров закреплены в полисе, который может рассматриваться, как ценная бумага кредитор вправе потребовать ареста выплаты по полису согласно законам о взыскании долгов и банкротстве той страны, где находится полис, так как для ценных бумаг обычно применяется законодательство государства, где они размещены.

Тем не менее, эту проблему можно решить, если разместить (хранить) полис в Швейцарии. Это довольно просто сделать: нужно арендовать депозитную ячейку в швейцарском банке или частном хранилище. Тем более что для перевода средств в счет аннуитета или страхования жизни желательно, а в ряде случаев просто необходимо открыть счет в швейцарском банке. После открытия счета для аренды банковской ячейки требуется лишь заполнить специальную форму.

САМАЯ НАДЕЖНАЯ ЗАЩИТА АКТИВОВ

Важнейшее преимущество швейцарского аннуитета по сравнению с международным трастом – это надежная защита активов. Все большее число обеспеченных лиц и их семьи стремятся защитить свое состояние от необоснованных исков и требований. Владельцы бизнеса и предприниматели (такие как врачи, адвокаты, бухгалтера), застройщики и руководители компаний вынуждены прибегать к определенным средствам защиты своего имущества.

Традиционным инструментом защиты для таких целей является траст, однако как было уже сказано мной в предыдущих постах в 2016 г. швейцарские аннуитеты представляют собой идеальное средство для инвесторов, нуждающихся в эффективных решениях по защите активов. Даже при наличии сложной системы требований и необходимости комплексного планирования, например для крупных состояний, индивидуально разработанные аннуитеты и договоры страхования жизни могут иметь такую же или даже большую гибкость, чем трасты, обеспечивая лучшую защиту активов.

Основная причина, по которой аннуитет может оказаться более выгодным инструментом проста: размещение активов в такой юрисдикции как Швейцария усложняет их взыскание, для этот требуются весомые основания, а также то, что это потребует организации поиска активов и привлечения местных юристов.

Стоит отметить, что в Швейцарии положения о защите активов по договорам страхования основаны на федеральном законодательстве апробированы и проверены в швейцарском суде высшей инстанции – Федеральном верховном суде в Лозанне. Швейцария обладает одной из самых авторитетных и надежных правовых систем в мире и является практически идеальной юрисдикцией для размещения активов.

ШВЕЙЦАРСКИЕ АННУИТЕТЫ И НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

В настоящее время во многих странах мира приняты законы против уклонения от уплаты налогов по активам, размещенным в трастах, и по доходам, полученным от таких активов. Однако эти нормы практически не касаются аннуитетов и полисов страхования жизни либо затрагивают их в меньшей степени.

Социальные выгоды страхования, в частности защита семей от бедности, были востребованы в то время, когда социальное обеспечение не было широко распространено в развитых странах. Поэтому правительства многих стран продвигали страхование жизни и аннуитеты, поддерживая защиту таких активов и предоставляя налоговые льготы страхователям и бенефициарам.

Проблемой трастов стало возникновение оснований для обложения имущества, передаваемого в траст, налогом на дарение. Напротив, аннуитеты и страхование жизни оформляются договорами и требуют уплаты страховых премий, что обычно исключает применимость налога на дарение. Страховые выплаты также нередко освобождаются от налогообложения, в то время как фактические и условные доходы от трастов налогами облагаются. Ставки таких налогов могут быть чрезмерно высоки, если распределение доходов траста квалифицируется как подарок третьих лиц либо если применимое законодательство намеренно препятствует размещению активов в траст.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ЗАЩИТА АКТИВОВ БЕЗ ПЕРЕДАЧИ КОНТРОЛЯ НАД НИМИ

Инвестор, желающий защитить активы, размещая их в трасте, вынужден передать и контроль над активами для того, чтобы защита стала эффективной. Как правило, принять такое решение довольно трудно: именно в этом состоит классическая проблема трастов, поскольку любой траст по определению становится полноценным лишь после того, как учредитель передает управляющему активы, теряя право собственности и возможности контроля.

Получается, что сохранение контроля над активами траста и обеспечение его эффективности взаимно исключают друг друга. Однако траст создается для защиты размещенных в нем активов.

С этой точки зрения швейцарские аннуитеты кардинально отличаются от трастов. Важнейшее отличие аннуитетов как инструментов защиты активов состоит в том, что активы остаются под полным контролем инвестора (страхователя), но в тоже время находятся под защитой, надежность которой сопоставима с надежностью траста или даже повышает ее. Контроль ограничивается только при безотзывном назначении бенефициаров, во всех остальных случаях страхователь полностью контролирует полис и соответственно активы.

Инвестор в любой момент может изменить назначение бенефициаров или ликвидировать полис. При этом в зависимости от условий страхования он может получить единовременную выплату или переоформить полис на новый срок. Держатель полиса также может менять валюту вкладов, определять стратегию инвестирования, назначать независимого консультанта по инвестициям для управления активами по полису и т.д.

Большинство этих операций возможны при сохранении в силе применимых положений о защите активов, обеспечивающих полную защиту покрываемых полисом средств. Конечно же, ни один траст не обладает такой гибкостью и не позволит «собственнику» сохранять контроль над активами.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ШВЕЙЦАРСКИЙ АННУИТЕТ И ЗАЩИТА ИНВЕСТИЦИЙ

В Швейцарии государственное регулирование страхового бизнеса является очень жестким. Для иностранных инвесторов особое значение имеет то, что компании, предоставляющие услуги по страхованию жизни должны поддерживать обеспечительный резерв, покрывающий все их обязательства и включающий дополнительную обеспечительную маржу. Такой резерв отделяется от оборотных активов компании. Поэтому даже в случае банкротства швейцарской страховой компании (чего до сих пор ни разу не случалось) средства по аннуитетам и полисам страхования жизни не включаются в состав имущества компании банкрота и остаются в безопасности и под защитой.

Активы, размещенные в трастах более уязвимы, поскольку деятельность трастовых компаний регулируется менее жестко (или не регулируется вовсе) и поэтому сильнее зависит от профессионализма и добросовестности управляющих. Конечно, при тщательном выборе управляющего и контроле его работы, например путем назначения попечителя который проверяет все операции траста, согласовывает выплаты и имеет право налагать вето на определенные решения управляющих проблем можно избежать. Однако для этого требуется соответствующее имущественное планирование и организация траста, что более сложно и затратно по сравнению со страхованием с использованием швейцарского аннуитета.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

СУЩНОСТЬ ШВЕЙЦАРСКОГО АННУИТЕТА

В общем смысле аннуитет – это договор, по которому одна из сторон (обычно страховая компания) обязуется выплачивать второй стороне установленный доход в течении жизни или определенного периода времени либо уплатить ей сумму в определенный момент в будущем (при страховании на дожитие по полису-вкладу).

Как правило, в данном договоре участвуют 4 стороны, а именно:

- Страховщик (страховая компания);
- Страхователь (держатель страхового полиса);
- Застрахованное лицо;
- Бенефициар (или бенефициары).

Таким образом, швейцарский аннуитет – это договор который страхователь заключает со страховой компанией и по которому он и/или другое лицо/другие лица (бенефициар/бенефициары) получают страховое возмещение в обмен на страховую премию, уплачиваемую единовременно, регулярными взносами или комбинированно. При этом страхователем может быть любой субъект права, в том числе компания, фонд или траст. Застрахованное лицо – это лицо, жизнь которого становиться объектом страхования. Им не обязательно должен быть страхователь, но обязательно – физическое лицо.

Назначенный страхователем бенефициар (бенефициары) получает возмещение в виде определенных единовременных или аннуитетных выплат. Бенефициаром также может быть как физическое, так и юридическое лицо, в том числе и траст.

Главная задача аннуитетов при защите активов – размещение и концентрация сбережений в рамках защищенного полиса.

При этом доходы и прирост капитала по активам, вложенным в швейцарский полис страхования жизни, не облагаются местными налогами, включая 35% налог у источника (withholding tax), который обычно применяется к выплатам практически от всех источников в стране. В Швейцарии выплаты возмещения по полису, как бенефициару, так и держателю полиса налогами не облагаются.

Средства, уплаченные страхователем по договору аннуитета или полису страхования жизни не рассматриваются как дар, поскольку считаются страховой премией. Более того в ряде стран эти активы не включаются в состав наследственной массы поскольку права страхователя отличаются от прав собственника или учредителя траста и являются лишь правами стороны по договору и держателя страхового полиса.

Активы, правильно структурированные в рамках полиса страхования, не облагаются и налогами на имущество. Наконец, в ряде стран капитал, выплаченный по полису страхования жизни по истечении срока страхования, либо вовсе освобождается от налогообложения, либо облагается налогами по очень низким ставкам.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

Life insurer Zenith Life SA: FINMA orders portfolio transfer and initiates bankruptcy proceedings

The life insurance company, Zenith Life SA, no longer fulfils its regulatory capital requirements. In order to protect Zenith’s policyholders, the Swiss Financial Market Supervisory Authority FINMA has ordered the transfer of all its policyholder portfolios to a newly founded company supported by private life insurance companies. Owing to its over-indebtedness, FINMA has also initiated bankruptcy proceedings against Zenith.

Following its investigations, FINMA found that Zenith was over-indebted and no longer capable of recapitalising the company.

Portfolio transfer to newly founded company

To maximise policyholder protection, on 5 December 2014 FINMA ordered the transfer of all Zenith’s policyholder portfolios and tied assets to Palladio Versicherungen AG, a company specifically set up for this purpose. This new company is supported by Swiss Life, AXA Winterthur, Zurich, Generali and Mobiliar by way of a foundation. Palladio will be managed by Swiss Life, who will reinsure the risks arising from Palladio’s insurance activity. The new company will not write any new insurance contracts. Zenith’s continued over-indebtedness has caused FINMA to initiate bankruptcy proceedings as of 15 December 2014.

Adjustments to some insurance contract terms and conditions

As part of the portfolio transfer, FINMA ordered certain contract terms and conditions promised by Zenith that are atypical to market conditions to be changed. This is necessary to still guarantee continuation of coverage of the contract terms via a receiving company. It concerns, in particular, an interest rate deduction commonly applied in the sector to the surrendering of insurance policies, as well as structural changes to unit-linked policies. Those changes do not affect any current insurance benefits – rather they concern future options which were already part of the terms and conditions agreed upon with the policyholders. Current annuities are not affected and are fully guaranteed.

No interruption of insurance coverage

The transfer of portfolios, including the necessary adjustments to contract terms and conditions, preserves the policyholders’ interests. Had Zenith filed for bankruptcy without any portfolio transfer, all its insurance contracts would have been cancelled immediately. The approach adopted thus allows Zenith clients to maintain their insurance coverage. Palladio will manage and secure their insurance contracts.