Нарастающее в последнее время прямо на глазах давление в отношении российских состоятельных клиентов, хранящих свои активы в иностранных юрисдикциях, будет только увеличиваться. Но это повод не паниковать, а тщательно проанализировать свое положение.
Последние пару месяцев состояние многих российских клиентов западных банков, инвестиционных компаний и юридических фирм, как и их сотрудников, – смотрится панически. Общие настроения – ощущение «гонений» на русских клиентов и российские по происхождению деньги.
Кому-то закрыли счет; кто-то столкнулся со сложностями при получении или продлении вида на жительство; кто-то увидел ухудшение карьерных перспектив в международных компаниях и пр.
Очень большое влияние на такое восприятие ситуации оказал новостной фон; Публикация «Кремлевского списка» США; Налоговый скандал с Керимовым во Франции; Отравление в Великобритании Скрипаля; Непонятно, насколько правдивая, но публичная история с отказом в виде на жительство в Швейцарии Роману Абрамовичу; Колоссальный банковский скандал в Латвии, затрагивающий массированно российских клиентов.
При этом значительная часть этого фона сгенерирована полуфейковыми русскоязычными новостями.
Как же все это реально влияет сегодня на россиян при работе с западным финансовым сектором? Итак, можно выделить несколько типовых ситуаций, которые воспринимаются как проблемные российскими клиентами.
PEP
Вероятно, самая большая группа проблем – отказ в открытии, закрытие существующих счетов или предъявление банками условий ведения счетов, равноценных необходимости его закрытия. Массово это коснулось российских клиентов в Латвии, Германии, на Кипре. В меньшей степени – в Британии и Швейцарии.
Именно эту группу ситуаций и обусловливающих их причин я бы назвал самой общей и показательной, поскольку именно банки как самые регулируемые структуры быстрее и прямолинейнее принимают чувствительные меры.
Одним из ключевых и недооцененных основной массой клиентов стало вступление в 2015 году в силу директив ЕС, касающихся так называемых PEP-клиентов (politically exposed person – «влиятельное политическое лицо»). Оно привело к исчезновению у банков (как и всех финансовых посредников и поставщиков услуг) «люфта» при отнесении к этой категории. Директивы содержат чрезвычайно широкое определение, кто такой РЕР. Это не только государственные или муниципальные чиновники, политики, руководители госкомпаний из стран, не входящих в ЕС. В нынешней трактовке это могут быть предприниматели – получатели бюджетных средств по государственным контрактам; сотрудники благотворительных фондов, созданные и/или получившие средства от вышеупомянутых персон; публичные персоны типа режиссеров, получающих государственные гранты и/или нефинансовую поддержку своих проектов на политическом уровне и тому подобное. «Влиятельными политическими персонами» также являются родственники вышеупомянутых лиц.
Это универсальный подход для всех стран. Но для России, с ее структурой экономики с доминированием госсектора, госкомпаний, госзаказа, госгрантов и политической окрашенности многих экономических событий все это означает, что подавляющее большинство состоятельных россиян-клиентов будут рассматриваться как PEPы. Если ваша компания является подрядчиком «Газпрома» и это ее основной бизнес – наверняка вы будете признаны PEPом. Ваша жена и дети – тоже.
Новацией стало и то, что по директивам 2015 года статус PEP сохраняется в течение 10 лет после прекращения работы в соответствующей позиции (раньше банки трактовали такой срок как 3–5 лет). Стало быть, поработав в середине карьеры пару лет, например, в госбанке, вы точно надолго будете квалифицированы как PEP, хотя воспринимали себя исключительно как финансиста, никакого отношения к государству и госслужбе не имеющего.
Отличается ситуация сегодня также процедурой проверки. Раньше банки самостоятельно проверяли и трактовали причастность клиентов к категории PEP. Сегодня существуют постоянно пополняемые базы данных PEPов (например, WorldCheck), которыми в основном и пользуются банки. Провайдеры этих баз данных, отличие от банковских учреждений не имеют никакого интереса в бизнесе с клиентом. Поэтому они склонны всегда включать человека в список, максимально расширительно трактуя основания.
На практике это чревато проблемами. Например, появлением массовых ошибок в базах таких провайдеров вроде путаницы людей с одинаковыми фамилиями, включением данных на основе бульварных публикаций или с названиями компаний похожего звучания и так далее. И вся эта несуразица становится вашей проблемой и будет «работать» против вас пока вы не докажете обратное.
Также необходимо отметить проблемы ряда традиционных для россиян банковских юрисдикций. Самая известная сейчас – Латвия, в которой банки массово закрывают российские счета. Клиенты судорожно пытаются понять, в чем проблема и что сделать, чтобы сохранить счет. Но печальный ответ заключается в том, что в большинстве случаев ничего сделать нельзя. По итогам последнего «отмывочно-северокорейского» скандала властями Латвии под давлением США принято решение, которое, в частности, требует от банков сократить операции и активы нерезидентов до 5% от общего объема вместо сегодняшних 35%. В практическом смысле достичь этого можно только массовым закрытием счетов нерезидентов.
К сожалению, проблемы, связанные с Латвией, этим не исчерпываются. Продолжение расследований по операциям латвийских банков продолжается. Если компания или частные клиенты использовали в последние годы латвийские банковские учреждения как транзитные, с большой вероятностью вопросы о природе транзакций будут заданы. В том числе в местах последующей «парковки» денег после транзита.
Начиная с 2017 года кипрские банки с меньшим шумом, но с не меньшими негативными последствиями для многих клиентов ведут кампанию по приведению в порядок своих файлов о клиентах и их транзакциях. В том числе ретроспективно. Помимо массовой проверки на PEP, описанной выше, они требуют от клиентов гораздо большего, чем раньше, количества информации. В том числе такой чувствительной, как общий размер состояния и источники происхождения состояния и текущих доходов, адреса проживания бенефициаров. Требуют к предъявлению и документирование транзакций за несколько предыдущих лет. И многое другое. Учитывая печальный опыт россиян с кипрскими банками и общие сомнения в надежности хранения информации, для многих клиентов эти требования стали фактически приглашением к закрытию счета.
Подобные изменения коснулись не только банков, но и местной индустрии корпоративных сервисов. Их массовое применение началось с прошлого года. Россияне исторически привыкли к гораздо более спокойному и дружественному поведению кипрской индустрии. Сейчас это некогда благостное отношение вытесняется ощущением смутности понимания персоналом банков и компаний финансовой инфраструктуры новых требований. Учитывая, что Кипр все же был местом хранения небольших по объему средств и массовых счетов, ради которых никто не готов нести значительные затраты времени и средств по новым правилам, это означает очень существенное сокращение бизнеса и исход клиентов с Кипра.
Что касается немецких банков, то после скандалов с выводом средств из России через Deutsche Bank и разнообразные «отмывочные» конторы многие коллеги и клиенты почувствовали в мягкой форме «приглашение» переместить счета из Германии в другие юрисдикции.
Общей тенденцией в деятельности банков всех юрисдикций можно назвать гораздо более внимательную проверку сведений клиентов. Например, гораздо более пристально изучается вопрос о том, насколько средства, полученные по контракту клиентом банка, разумно объясняются ценой контракта и прочими условиями сделки.
Отдельным большим источником проблем скоро станут процедуры автоматического обмена информацией. Нет никакого сомнения, что в силу технических особенностей многие клиенты банков и администраторов корпоративных структур, особенно сменившие налоговую резиденцию в последние годы, окажутся раскрытыми и в своих предыдущих юрисдикциях. Значимость данной проблемы пока не осознана и недооценена. В целом все вышеуказанное систематично и исподволь вводилось в виде норм регулирования, раскрытия информации и автоматического обмена, борьбы с легализацией и налоговыми уклонениями по всему миру.
Так, внезапно наступили сложности в работе с корпоративными структурами и агентами, предоставляющими регистраторские, административные и директорские услуги. Это довольно общая история для многих юрисдикций. Как пример, россиян особенно коснулось и «ударило под дых» ужесточение процедур на Кипре, с кипрскими регистраторами и банками. Я это связываю как с привычностью и массовостью Кипра для россиян, как места получения таких услуг, так и с тем, что кипрские требования «внезапно» стали гораздо жестче (по крайней мере, в восприятии), чем требования в более развитых юрисдикциях после долгих лет кипрского спокойствия и расслабленности. Основные изменения произошли в прошлом году, требования по комплаенсу и количеству бумажного сопровождения на Кипре сегодня выросли многократно.
Важно понимать, что это требования именно законодательства Кипра по отношению к кипрским регистраторам, агентам и посредникам, работающим на острове. В том числе – с компаниями и структурами других юрисдикций. Это означает, что открывая компанию, например, на Сейшелах через кипрского регистратора, вы получите относительно простые требования сейшельского законодательства, и гораздо более «тяжелые» – от кипрских директоров, агентов и так далее.
Сами по себе требования кипрских структур были бы неприятны, но исполнимы. Но вот готовность и желание делиться чувствительной личной информацией с офисами глобальных агентов вызывают у клиентов массовое неприятие.
На мой взгляд, более надежным сегодня выглядит использование либо напрямую локальных агентов в странах регистрации компаний, либо использование прайвет-офисов вместо глобальных агентов. Неизбежным следствием проблем кипрских финансовых посредников и банков уже стало увеличение их затрат времени и значительное подорожание стоимости их услуг и комиссий. Особенно надо уделить этому внимание при закрытии компаний – уже есть примеры выставления поражающих воображение счетов на соответствующие услуги кипрских корпоративных сервисов.
Клиентам, использующим трасты, сегодня необходимо крайне внимательно разобраться, как связаны юрисдикции самого траста, его трастис, активы траста и правила раскрытия информации для разных типов этих структур из разных юрисдикций. Правила и трактовки тут настолько сложны, что я бы категорически рекомендовал получить юридическое и налоговое заключение от сторонних консультантов из релевантных юрисдикций, так как агенты-администраторы-трастис, как правило, имеют крайне поверхностное представление и очень далекое от реалий своих клиентов. В практическом смысле стоит избегать работы с трастами в силу дороговизны их правильного создания и поддержания для активов менее 10 млн долларов.
Еще один класс проблем российских клиентов – сложности с оформлением и продлением видов на жительство, покупкой и продажей недвижимости, возникшие ситуации с трактовкой налоговых юрисдикций и налоговых обязательств. А также менее весомые финансово, но чувствительные эмоционально вопросы, связанные с получением мест в школах для детей, вступлением в клубы и тому подобным.
Первый и самый общий кейс заключается в резком увеличении требований к комплаенсу и проверке клиента у всех задействованных посредников: риелторов, юристов, агентов при оформлении гражданств, агентств по устройству в школы и так далее. Практически все они подпадают под требования проверки клиентов и чистоты их средств. Но сейчас, особенно в отношении россиян после массы публичного негатива, связанного с Россией, эти процедуры выполняются максимально полно и жестко.
Учитывая, что очень большая доля россиян принадлежат к категории PEP, это означает, что применяемые к ним требования похожи на требования, например, банков при открытии счетов. На практике, когда вы идете за консультацией, например, на получение вида на жительство, иммиграционные юристы в первую очередь должны провести проверку клиента и его средств. Как правило, это требует недель дополнительного времени, а также, например, предъявления подтверждающих бенефициара документов на счета компаний, с которых производится оплата таких услуг, и прочее.
В большинстве случаев компании или выставят дополнительный счет за потраченное время и работу, или попросту откажутся их оказывать, если сочтут, что их выгоды не оправдают затраченного времени и расходов на углубленные проверки. Клиент, в свою очередь, либо будет вынужден больше платить, либо ему откажут в обслуживании. Что для него будет выглядеть как отказ из-за его российского происхождения.
ВЫВОДЫ
Из всего вышесказанного, в общем, следует довольно банальный вывод: несмотря на сложность этих проблем, жить и справляться с ними вполне возможно. Со всем этим трудно, но можно жить.
Самая трудная часть сегодня – понимание необходимости планировать финансовое состояние, инвестиции, налоговую резиденцию, связанные личные планы и тому подобные вопросы гораздо, гораздо более внимательно, комплексно и детально, чем раньше.
Спланировать это сегодня самостоятельно или с помощью общих познаний своего банковского менеджера уже невозможно. Сегодня эта задача решаема только с привлечением налоговых, инвестиционных, корпоративных и прочих консультантов. Первый хороший шаг – выбор квалифицированного и комфортного лично вам финансового консультанта, который составит план действий и сориентирует по необходимости более специальных советов.
Вторая часть вывода – в текущих условиях старайтесь быть как можно более простым и прозрачным в части использу¬емых решений. Например, привычка россиян к массовому использованию офшорных компаний в качестве личных кошельков и инвестиционных оболочек работает все меньше и не так, как всего несколько лет назад. Зачастую – просто генерирует дополнительные затраты и налоги без всякой выгоды. Если нет смысла в реальных функциях фирмы – используйте личные счета.
Далее, следует максимально использовать белые «основные» юрисдикции для хранения и инвестирования средств. Не могу представить сегодня ни одного традиционно существовавшего преимущества банков Кипра или Латвии перед, например, Швейцарией или Британией. Надежность банков гораздо ниже, среднее качество и количество услуг – тоже. С учетом реальной квалификации персонала, процедуры и правила соответствия требованиям регуляторов выглядят как минимум не проще, а степень придирчивости для русских клиентов иногда даже больше.
Наконец, последняя ремарка о России как о месте для хранения денег. Несмотря на популярность (и простоту) идей репатриации средств в последние годы, это решение выглядит хоть и привлекательным, но для большинства клиентов со значимым состоянием ошибочным в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Институционально, по состоянию финансового рынка, страновому риску Россия, увы, сейчас не является страной для сохранения и приумножения крупного капитала, как и передачи его следующим поколениям.
Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота, перевода активов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch
Комментариев нет:
Отправить комментарий