Италия и Швейцария пересматривают налоговые соглашения

В ближайшее время ожидается пересмотр долгожданного налогового соглашения между Италией и Швейцарией.

Согласно отчету информационного агентства ANSA, толчком для того, чтобы завершить договор следует одобрение парламентом новой программы добровольного раскрытия налоговой информации Италией, которая позволит гражданам Италии упорядочить налоговые выплаты по капиталам, находящимся за границей.

Программа также устанавливает срок в 60 дней со дня его вступления в силу 2 марта 2015 года, для стран, которые еще не подписали налоговые соглашения с Италией, чтобы сделать так, чтобы позволить обмен налоговой информацией или изучить риски, связанные с "черным списком ".

Итальянское правительство надеется создать “двойной охват”, благодаря которому оно может выявить итальянцев с неафишируемыми активами в Швейцарии, чьи данные рискуют быть раскрытыми в соответствии с новым договором, а также предлагает им возможность использования программы добровольного анонсирования источников дохода и возможность вернуть свой капитал в Италию, а также не выплачивать более жесткие штрафные санкции, налагаемые на необъявленные активы, найденные в «черных списках» стран.

Италия всегда занимала жесткую позицию в любых сложных переговорных процессах со Швейцарией и настаивала на том, что власти Швейцарии не должны предлагать положения, которые бы устанавливали налоговую амнистию и, в частности, что итальянские вкладчики, которые, как считается, имеют большие объемы средств в Швейцарии, не должны оставаться анонимными. С другой стороны, эффективный договор будет иметь существенное значение для Италии, так как сумма дополнительного налога в рамках программы раскрытия капитала может достичь 5 млрд. евро(USD5.9 млрд).

Другим камнем преткновения в переговорах по соглашению ранее было взимание налогов, собираемых с работников, пересекающих границу. В соответствии с действующим соглашением, трансграничные итальянские рабочие, занятые в Швейцарии, освобождаются от налогообложения в Италии, но Швейцария требуется передать 38,8 процента швейцарского финансового дохода, получаемого от них в Италию.

В недавнем прошлом, глава кантона Тичино пожаловался на «демпинг заработной платы», связанный со снижением заработной платы, которая меньше, чем рыночная ставка рабочей силы из Италии, и стремился изменить это соотношение. Италия в свою очередь будет пытаться всеми силами сохранить действующее соглашение, однако пока нет никаких данных о том, как будет решаться этот вопрос в будущих переговорах.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности и путям реализации деловых и личных интересов прежде всего в Швейцарии (а также в ряде других юрисдикций). Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: vvaleriy@me.com.

Инвесторы предпочитают Немецкие и Швейцарские государственные облигации

Финансовые рынки на возможность выхода Греции из зоны евро. Десятилетние государственные облигации Греческого государства теперь способны привлечь интерес инвесторов лишь доходностью свыше 10%, хотя ещё в октябре 2014 года процент по ним составлял около 5,45% (в апреле 2014 года — 4,75%). После объявления новых выборов инвесторы стали «скидывать» греческие облигации и вкладываться в государственные заимствования Германии и Швейцарии, доходность по которым сразу же упала. Закон финансового рынка, что чем безопаснее, тем меньше процент дохода, сработал и в этот раз. Так, десятилетние немецкие облигации теперь дадут заработать лишь 0,433%; тридцатилетние – 1,06%. Те, кто решил приобрести десятилетние швейцарские облигации, будут должны довольствоваться всего лишь 0,18% дохода. Уровень государственного долга Швейцарии колеблется около 40%.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности и путям реализации деловых и личных интересов прежде всего в Швейцарии (а также в ряде других юрисдикций). Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: vvaleriy@me.com.

IRS Updates Blacklist of Foreign Financial Institutions or Facilitators

Under the IRS 2014 Offshore Voluntary Disclosure program, the 27.5% miscellaneous offshore penalty is increased in certain cases to 50%:

FAQ 7.2 states: "Beginning on August 4, 2014, any taxpayer who has an undisclosed foreign financial account will be subject to a 50% miscellaneous offshore penalty if, at the time of submitting the pre clearance letter to IRS Criminal Investigation: an event has already occurred that constitutes a public disclosure that either:

(a) the foreign financial institution where the account is held, or another facilitator who assisted in establishing or maintaining the taxpayer’s offshore arrangement, is or has been under investigation by the IRS or the Department of Justice in connection with accounts that are beneficially owned by a U.S. person;

(b) the foreign financial institution or other facilitator is cooperating with the IRS or the Department of Justice in connection with accounts that are beneficially owned by a U.S. person; or

(c) the foreign financial institution or other facilitator has been identified in a court-approved issuance of a summons seeking information about U.S. taxpayers who may hold financial accounts (a “John Doe summons”) at the foreign financial institution or have accounts established or maintained by the facilitator.  

Examples of a public disclosure include, without limitation: a public filing in a judicial proceeding by any party or judicial officer; or public disclosure by the Department of Justice regarding a Deferred Prosecution Agreement or Non-Prosecution Agreement with a financial institution or other facilitator”

The IRS provides a list of foreign financial institutions or facilitators meeting this criteria, i.e., once a foreign financial institution appears on this list, the miscellaneous offshore penalty will be increased from 27.5% to 50%. Once the 50% miscellaneous offshore penalty applies to any of the taxpayer’s accounts or assets, the 50% miscellaneous offshore penalty will apply to all of the taxpayer’s assets subject to the penalty, including accounts held at another institution or established through another facilitator for which there have been no events constituting public disclosures of (a) or (b) above.

On December 30, 2014 two institutions were added to the list. The new list is as follows (with the additions underlined and in bold-face):

UPDATE - Hacker's attack on Banque Cantonale de Geneve

A group of hackers calling itself Rex Mundi will release client data stolen this week from the Banque Cantonale de Geneve today unless they get a ransom the bank said it won’t pay.

Hackers will publish more than 30,000 e-mails and client records by 6:00 p.m. today if the ransom isn’t paid, the group said in a statement linked from its Twitter Inc. account. Phone numbers, e-mail addresses and e-mails for two individuals were included in the statement as a demonstration.

“If we do not get paid in the meantime, we will post the Banque Cantonale de Geneve #leak tonight on our website,” Rex Mundi said on Twitter today. “We would like to wish a merry tax audit to all the non-Swiss account holders listed in the BCGE files.”

The bank, which is partly owned by the canton of Geneva, said in statements on its website that “little usable information” was stolen, not relating to clients’ financial information. All affected clients are being contacted by their advisers.

Banque Cantonale de Geneve “stands with its decision” to refuse the ransom demand, Helene De Vos Vuadens, a spokeswoman for the bank. “We do not want to give in to the blackmail.”

Here is link on hacker's tweeter acc. https://twitter.com/rexmundi14

Hackers steal client data from Geneva bank

The Banque Cantonale de Genève said on Thursday that the theft had affected several thousand of its estimated 240,000 clients but that there had been "no financial damage."

The hackers, calling themselves Rex Mundi, were threatening to publish some 30,000 emails of the affected clients if the bank did not hand over €10,000 ($11,800) by Friday, Le Temps newspaper reported.

The threat was reportedly made on Twitter.

The cantonal bank, which focuses on small and medium-sized businesses and on portfolio investments, refused to comment on the blackmail report when contacted by AFP.

BCGE said the authorities have launched an investigation into the hacking.

The stolen data included names, addresses, telephone numbers and account numbers.

The bank said it had beefed up internet security and blocked access to online forms.

External Asset Management in Switzerland

Compared with international markets, Switzerland is underregulated in the External asset management (EAM) business. The Federal Financial Services Act and the Financial Institutions Act, which are currently in consultation and will take effect in 2017, are now correcting this. Regulation will be significantly tighter; for example, in the future Swiss EAMs will also have to obtain a license. Smaller EAMs will probably disappear, but we do not believe that the assets managed in the EAM business here in Switzerland will shrink as a result. The plain fact is that many clients want independent advice. The EAM can offer them this advice.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности и путям реализации деловых и личных интересов прежде всего в Швейцарии (а также в ряде других юрисдикций). Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: vvaleriy@me.com.

Швейцария – мировой центр по переработке золота

Большая часть добываемого в мире золота физически проходит через Швейцарию, и в особенности через кантон Тичино. Четыре крупнейших аффинажных завода в мире расположены на швейцарской земле.

Трудно себе представить огромное количество золота, ежегодно прибывающее в Швейцарию. Чтобы получить представление о значении Швейцарии в индустрии переработки и торговли золотом, надо упомянуть следующее: объем первичной мировой добычи золота в 2011 году составил 2,700 тонн, по данным Геологической службы США.

Если к этому числу добавить золото, получаемое от мелких скупщиков по всему миру и от нелегальной добычи, а эти показатели не учитываются в официальной статистике, то окажется, что две трети золота в мире проходит через Швейцарию.

«Швейцария в среднем перерабатывает около 70% мирового золота в год», говорит Фредерик Панизутти, спикер женевской компании по торговле золотом MKS (Switzerland) SA, которой принадлежит аффинажное предприятие Pamp, расположенное в Кастель Сан Пиетро в Тичино.

«На шесть аффинажеров в Списке Хорошей поставки (Good Delivery List) приходится 90% оборота. Четыре из них базируются в Швейцарии», добавляет он. Список Хорошей поставки – это система сертификации качества Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (London Bullion Market Association) (LBMA)), индустриальной ассоциации рынка золота.

Swiss citizens come clean on undeclared funds following probes

A U.S. criminal investigation into how Swiss banks helped wealthy Americans hide their money has had an unexpected side effect: shaking out scores of tax cheats among the Swiss themselves.

Secrecy laws in Switzerland, the world's largest offshore financial centre with trillions in assets, have been under siege in recent years from massive international pressure, including long-running investigations by U.S., German and French prosecutors.

Despite widespread indignation in Switzerland over the campaign, and efforts to enshrine data privacy for residents into the constitution, data shows the Swiss have been coming clean in record numbers on their own undeclared funds.

A total of 15,039 Swiss residents have filed voluntary disclosures since the government introduced an amnesty for its own citizens five years ago, according to Swiss tax data.

Officials say that number is set to rise as voluntary disclosures from 2013 and last year are processed by cantonal authorities and included in the overall federal tally.

Tax officials in the canton of Zurich said voluntary disclosures had jumped to 1,500 last year from an average of 350 per year before the amnesty was launched, and that they took in 1.06 billion Swiss francs ($1.04 billion) in lost taxes last year.

"The department of finance attributes this rise to the intensified public debate about undeclared funds and assets as well as the planned changes in law related to them," Zurich's finance department said on Tuesday.

Switzerland's tax system is based on citizens self-declaring their income and asset values such as stocks, bonds and property. The country has relatively low taxes and incentives such as a reimbursable stamp tax to encourage taxpayers to declare.

Banking secrecy for Swiss citizens has become controversial since the country joined the growing ranks of those agreeing to share tax information on foreigners with accounts here. The Swiss government is expected to put a draft law on the so-called automatic exchange of information from 2018 into consultation this month.

Statistics on how many Swiss citizens cheat their taxes are non-existent, and estimates hard to come by.

Некоторые вопросы учреждения траста в Швейцарии

Каково отношение к трастам в Швейцарии? Можно ли учредить траст в Швейцарии в соответствии с ее законодательством, и как это сделать?

В Швейцарии нет внутреннего законодательства, определяющего создание трастов. Однако ратификация страной Международной Гаагской конвенции о праве, применимом к трастам, и их признанию гарантирует, что Швейцария будет признавать сам концепт траста. Также стали ясными требования к признанию траста официальными органами (например, создание траста должно быть подтверждено письменным документом).

Создать траст можно достаточно просто – учредитель назначает одного или нескольких попечителей (trustees), обычно, определенных сотрудников частного банка, просит юриста составить проект учредительного документа (“trust deed”), подписывает его и передает попечителям имущество. Должны быть выполнены некоторые формальные требования, такие как идентификация попечителей – чтобы они могли прилагать максимум усилий, способностей и профессиональных навыков, действуя в интересах клиента (due diligence).

Некоторые вопросы наследования банковского счета в Швейцарии

В соответствии с законодательством Швейцарии, после смерти владельца банковского счета, его наследники имеют право на немедленный доступ ко всей банковской информации и уполномочены проверять состояние банковского счета. Тем не менее, наследники по-прежнему лишены доступа к средствам! Швейцарский банк немедленно заблокирует все активы и будет продолжать это делать до тех пор пока все наследники не будут установлены банком и пока ему не будет предоставлена вся необходимая документация.

Когда имеется несколько наследников, которые проживают в разных частях мира, банковский счет может оставаться замороженным в течение нескольких месяцев или даже лет ! Ситуация становится еще более сложной когда среди наследников счета оказываются несовершеннолетние дети.

В Швейцарии насчитывается около 400 банков. Каждый банк имеет свои собственные внутренние правила и может попросить предоставить разную документацию, в соответствии с наследственным правом того места жительства где он умер. Благодаря нашей обширной сети профессиональных контактов и многолетнему опыту работы в швейцарской банковской отрасли, мы имеем возможность провести переговоры непосредственно с руководителем юридического отдела банка и поможем Вам подготовить все необходимые документы для конкретного швейцарского банка.

Для тех клиентов, которые хотят продолжать сохранять контроль над своими активами - даже после вступления в наследство наследников, мы предлагаем эксклюзивные, эффективные решения правопреемственности и инструменты планирования правопреемственности в соответствии с вашими потребностями и ожиданиями.