НЕУВЕДОМЛЕНИЕ О НАЛИЧИИ СЧЕТА В ШВЕЙЦАРСКОМ БАНКЕ – НЕЗАКОННАЯ ВАЛЮТНАЯ ОПЕРАЦИЯ ?

Как трактовать письмо Федеральной налоговой службы России о штрафах за неуведомление о зарубежном счете и признании валютных операций незаконными.

Тема валютного контроля для российских граждан в последние несколько лет играет все большую роль в связи с желанием сохранить свои накопления вне российской банковской системы, нагнетанием развитыми государствами истерии о повышении международной налоговой прозрачности в связи с автоматическим обменом банковской информацией, а также, разумеется, российской деофшоризацией, направленной на возврат российских капиталов из-за рубежа.

На днях широкой публике стало доступно письмо ФНС России от 16 июля № ЗН-3-17/5523 «Об административной ответственности за нарушение резидентом РФ порядка представления уведомлений и отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ и о переводе средств с этих счетов». Регулятор, выполняя свои законные обязанности, ответил анонимному интернет-заявителю, кратко обобщив информацию о размерах административных штрафов (установленных Кодексом об административных правонарушениях именно за неуведомление и непредставление ежегодной отчетности), которые составляют от 1 000 до 20 000 рублей. Также регулятор напомнил, что самым чувствительным и опасным для российского валютного резидента является штраф за незаконные валютные операции, который составляет от 3/4 до 100% суммы такой операции.

REUTERS РАССКАЗАЛО ОБ ТОМ, ЧТО ТРЕТЬ СОСТОЯТЕЛЬНЫХ РОССИЙСКИХ БИЗНЕСМЕНОВ СМЕНИЛИ НАЛОГОВОЕ РЕЗИДЕНТСТВО

По оценкам агентства, треть из 500 самых состоятельных российских бизнесменов покинули страну за последние три года.

Многие из самых состоятельных россиян становятся нерезидентами, чтобы избежать раскрытия оффшорных активов. Об этом в беседе с Reuters рассказал ряд бизнесменов.

В публикации говорится, что агентство переговорило более чем с дюжиной людей, знакомых с этой практикой, в том числе видными бизнесменами, управляющими активами, юристами и нынешними и бывшими чиновниками. По результатам этих интервью Reuters сделало вывод, что сегодня национальное богатство России находится в руках нового класса «полулегальных олигархов», которые держат активы на родине, но избегают там уплаты налогов, проводя в России менее 183 дней в году.

КАК ОБОЙТИ ОГРАНИЧЕНИЯ НА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ «ИНОСТРАННЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ»

29 Декабря 2016 Президент России Владимир Путин подписал закон, запрещающий депутатам, государственным чиновникам и сотрудникам силовых ведомств владеть иностранными активами как самим, так и через третьих лиц или доверительное управление, сообщает портал правовой информации.

Стоит отметить, что закон уточняет термин «иностранные финансовые инструменты» (ИФИ).

Подписанный Закон, запрещает всем причастным к принятию решений, касающихся суверенитета и национальной безопасности России, открывать и иметь зарубежные счета и вклады, а также хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках за пределами России.

В РОССИЙСКОЙ БОРЬБЕ С ОФШОРАМИ МОГУТ ПОЯВИТЬСЯ ПЕРВЫЕ ИСКЛЮЧЕНИЯ

В борьбе с офшорами могут появиться первые исключения из международных правил. Они позволят российским бизнесменам под санкциями не отчитываться об иностранных активах и сэкономить на налогах.

Дума может освободить иностранных налоговых резидентов, подпавших под санкции, от российских налогов.

Пора запускать бизнес по наложению санкций, шутят консультанты, комментируя одобренные в понедельник комитетом Госдумы по бюджету поправки в Налоговый кодекс. Поправки позволяют попавшим под персональные санкции людям (начиная с 2014 г.) отказаться от налогового резидентства России, даже если они проводят в стране более 183 дней (критерий по Налоговому кодексу). Об этом сообщил «Интерфакс» и подтвердили «Ведомостям» несколько федеральных чиновников.

НОВЫЙ ОФШОРНЫЙ СКАНДАЛ – BAHAMAS LEAKS

Спустя некоторое время после скандала с "панамскими документами" журналисты раскрыли и опубликовали новую информацию об офшорных компаниях и их владельцах, теперь уже на Багамских островах.

Новое расследование, получившее название Bahamas Leaks, рассказывает о 116 оффшорных компаниях, которые связаны с Бельгией. Все они принадлежали или управлялись 92 бельгийцами или иностранцами, связанными с этой страной.

В новом списке офшоров обнаружились следы известной банковской группы Dexia, которая уже фигурировала в связи с "панамскими документами", а также государственной компании BIO, которая инвестирует в развивающиеся страны.

Одна из каждых десяти офшорных компаний, зарегистрированных на Багамских островах с 1990 года, была создана при участии швейцарских банков UBS и Credit Suisse, что подтверждается документами, назваными как Bahamas Leaks, которые были обнародованы СМИ, в том числе несколькими швейцарскими газетами.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РФ НАЧАЛА ИСКЛЮЧАТЬ ОФШОРЫ ИЗ СВОЕГО ЧЕРНОГО СПИСКА

Федеральная налоговая служба (ФНС) начала исключать офшоры из своего черного списка. В нем страны, которые либо не обмениваются с Россией налоговой информацией, либо делают это плохо. Список меняется второй раз с конца 2015 г. (на regulation.gov), но до сих пор из него исключались только прозрачные юрисдикции – Швейцария, Великобритания и Нидерланды.

Список ФНС все еще в 3 раза больше, чем аналогичный список Минфина (применяется для определения права на льготы по дивидендам), но новая версия гораздо либеральнее. Среди семи исключенных стран и территорий – популярные офшоры: Каймановы и Бермудские острова, Маврикий, Аруба, а также Гонконг, Эстония и Грузия. По мере улучшения обмена информацией список будет сокращаться, а по мере ухудшения – пополняться отдельными странами, объяснил представитель ФНС.

МИНИСТР ФИНАНСОВ ШВЕЙЦАРИИ: "МЫ НЕ ДОЛЖНЫ БЫТЬ САМЫМИ БОЛЬШИМИ МОРАЛИСТАМИ В МИРЕ"

Ули Маурер, федеральный министр финансов Швейцарии дал интервью относительно скандала с «Панамскими бумагами».

Ули Маурер, несмотря на скандал связанный с «Панамскими бумагами» из-за ухода от налогов через офшорные компании, не считает необходимым разработку нового законодательства в Швейцарии. Он защищает возможность для богатых налогоплательщиков регистрировать офшорные компании и вести с их использованием свой бизнес.

Федеральный министр признал, что богатые должны платить большие налоги и предостерегает против призывов разработки нового законодательства. В Швейцарии вполне достаточное количество законов в этой области, а поставить любую деятельность под контроль государства просто невозможно: «Мы не должны быть самыми большими моралистами в мире».

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

Федеральная налоговая служба РФ внесла Швейцарию в список «непрозрачных» стран

Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала на regulation.gov.ru список стран, на которые распространяется порядок выплаты налога контролируемыми иностранными компаниями (КИК), сообщают «Ведомости». В списке оказались 119 стран, среди которых и те, которые традиционно не считались офшорами - например, Австрия, Великобритания, Швейцария и даже Бразилия. По оценкам ФНС, со странами из списка у России либо нет обмена налоговой информацией, либо такой обмен не успешен. При этом прозрачными, по мнению налогового ведомства, остались популярные холдинговые юрисдикции - Кипр, Нидерланды и Люксембург.

Согласно закону о КИК, российские физические и юридические лица обязаны платить налоги (13 и 20% соответственно) с нераспределенной прибыли своих иностранных структур. Под новый налог попадают компании, которые накапливают прибыль, перечисленную из России в виде пассивных доходов. Налог платить не придется, если эффективная ставка, по которой КИК платит налог за границей, не намного ниже российской (не менее 75% средневзвешенной ставки). Но это исключение не распространяется на компании из стран, попавших в черный список ФНС.

До сих пор существовал список офшоров, составленный Минфином. В нем всего 40 юрисдикций. Ожидалось, что перечень ФНС воспроизведет его, отмечает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. В список попали страны, с которыми есть договоренность обмениваться информацией, но ее качество не удовлетворяет, объяснил чиновник ФНС: либо страна отвечает не на все запросы, либо практика информационного обмена еще не закрепилась. По его словам, список может меняться раз в год и с несколькими странами уже ведутся консультации об улучшении процесса обмена информацией.

Последствия для российских компаний могут быть серьезными, указывает партнер PwC Наталья Кузнецова: правила распространяются на ту прибыль, которую КИК получат уже в 2015 г., и компании уже не успеют в конце года перевести аккумулированные доходы из КИК в другие юрисдикции. Перечень накладывает ограничения для банков и страховых компаний и лишает возможности получить льготу по эффективной ставке, говорит партнер PwC Екатерина Лазорина.

По словам налогового консультанта одной из компаний «большой четверки», подразделения в Бразилии и Боливии, попавших в список ФНС, есть подразделения у многих добывающих компаний.

Даже при высоких ставках (например, в Бразилии - 40%) прибыль КИК из стран, попавших в список, не будет автоматически освобождаться от налога в России, отмечает управляющий партнер юридической компании «Щекин и партнеры» Денис Щекин, не получат автоматического освобождения и эмитенты обращающихся облигаций. За КИК из таких стран будет усилен российский налоговый контроль, продолжает он, если компания уже подала в ФНС уведомления о своих долях (от 10%) в иностранных компаниях, учет нужно будет вести по российским правилам.

Капиталы РФ продолжают утекать в Швейцарию

В РФ этим летом официально объявили амнистию капиталов. Планировалось, что она вместе с мерами по деофшоризации экономики вернет в Россию средства, осевшие на Кипре, в Швейцарии и других «тихих гаванях». Однако первые результаты оказались довольно противоречивыми.

Статистика Центробанка РФ о трансграничных переводах физических лиц из России на первый взгляд говорит о том, что меры по «деофшоризации» экономики вроде бы начали приносить первые плоды.

Так по данным ЦБ, в первом квартале 2015 года было зарегистрировано резкое падение объемов операций по переводу денег. Если в первом квартале 2015 г. из России было переведено около 7,8 млрд долларов, то для сравнения за аналогичный период 2014 г. — 16,7 млрд.

Еще более существенные изменения наблюдаются по Швейцарии, которая в 2014 стала лидером по денежным поступлениям из России. Если в первом квартале 2014 г. россияне перевели в Конфедерацию личных средств на сумму почти 3,4 млрд. долларов, то за такой же период 2015 г. — всего 962 млн. долларов, то есть наблюдаем падение в 3,5 раза.

Но после рекордов 2014 года по оценкам экспертов в начале 2015 г. бизнес просто взял передышку. И данное мнение подтвердилось уже в втором квартале 2015 г. По данным за второй квартал 2015 г. из РФ было вывезено 20 млрд. долларов, что сопоставимо с показателем прошлого года — 21,8 млрд.

Итоги деофшоризации в РФ