США предупреждают швейцарские банки о приближающемся крайнем сроке подачи заявления на участие в "программе о не преследовании"

Налоговый отдел Министерства юстиции Соединенных Штатов в своем релизе от 12 декабря твердо поддержал швейцарские банки, которые хотят принять участие в программе о не преследовании, чтобы решить проблемы, связанные с прошлыми «трансграничными уголовными налоговыми правонарушениями», и напомнил о том, что письма-обязательства о присоединении к программе необходимо подать до 31 декабря 2013 года.

Напомню, что 29 августа 2013 г. заместитель министра юстиции США Джеймс Коул и посол Швейцарии Мануэль Загер подписали совместное заявление, объявляющее о программе о не преследовании для швейцарских банков, согласно которой швейцарским банкам, которые хотят заключить соглашение о не преследовании, будет предоставлен механизм, позволяющий им этого избежать.
Федеральный департамент финансов Швейцарии представил образец Указа и приложение к руководству, которые позволят швейцарским банкам сотрудничать с Министерством юстиции США и выполнять требования этой программы, а Налоговый отдел Минюста США взял на себя обязательство, что он не будет разрешать проводить уголовные расследования в отношении швейцарских банков до наступления крайнего срока, который назначен на 31 декабря 2013 года.

Для того чтобы иметь возможность для заключения соглашения о не преследовании, банки должны выполнить несколько требований, которые включают согласие на оплату штрафов, исходя из суммы незадекларированных активов на счетах принадлежащих американским гражданам, полное раскрытие информации о своей деятельности, а также предоставление детальной информации о счетах, на которых у налогоплательщика США размещены прямые или косвенные проценты.

Кроме того, каждому сотрудничающему банку потребуется предоставить детальную информацию, касающуюся других банков, которые перемещали средства на незадекларированные американские счета, или принимали средства, в случае если такие счета были закрыты.

Также программа предусматривает, что швейцарские банки, которые не вовлечены в неправомерные действия, имеющие отношение к американским налогоплательщикам, но все же хотят решить вопрос своего статуса, могут также подать заявку. Такие банки могут подать письмо-обязательство до 1 июля 2014 года.

«Программа предлагает швейцарским банкам уникальную возможность для решения вопросов уголовного преследования (его прекращения), касающихся их офшорной банковской деятельности, которая будет недоступна после наступления крайнего срока», сказала помощница министра юстиции США Кэтрин Кинэлли. «Банки, которые содействуют американским гражданам в уклонении от уплаты налогов, и которые не подадут заявку о своем желании сотрудничать до 31 декабря 2013 года, столкнуться с огромными рисками того, что информация о налогоплательщиках все равно будет получена, и в их отношении будут заведены уголовные дела».

«Данная программа предлагает швейцарским банкам оптимальный вариант для решения возникших проблем, после чего они смогут спокойно продолжить свою деятельность, и даже повысит свой статус», добавила она.

Для консультаций по вопросам связанным с управлением активами в Швейцарии, открытием и функционированием банковских счетов в швейцарских банках, регистрацией швейцарских компаний, а также другим вопросам, которые связаны со Швейцарией, вы можете обращаться по электронной почте: vvolkov@alpha-capita.ch