Я полагаю всем хорошо известны случаи, когда швейцарский суд запрещал передавать информацию о клиенте швейцарского банка по запросу уполномоченного органа иностранного государства. Напомню, что в соответствии с действующим швейцарским законодательством именно швейцарский суд принимает решение о раскрытии информации по запросу о наличии у конкретного лица счета в швейцарском банке и предоставлении связанной с этим фактом информации. Особенно часто случаи отказа в раскрытии информации возникали в результате так называемой практики «случайных запросов» или “fishing expedition” когда у инициатора запроса не было подтвержденной информации (только предположения) о наличии у подозреваемого в уклонении от уплаты налогов лица счета в конкретном швейцарском банке. Похоже, что в существующую практику могут быть внесены существенные изменения. Это связано с передачей на рассмотрение швейцарского парламента нового законопроекта - The Financial Market Infrastructure Act («Об инфраструктуре финансового рынка»).
Законопроект предусматривает ограничение некоторых прав и полномочий швейцарского суда, что в свою очередь может осложнить жизнь лицам, которые подозреваются в уклонении от уплаты налогов и несколько изменить существующую практику раскрытия информации по запросам уполномоченного органа иностранного государства.
Законопроектом «Об инфраструктуре финансового рынка» предлагается отменить существующий порядок швейцарского финансового регулятора – FINMA об обязательном предварительном информировании клиент швейцарского банка о том, что данные о нем будут переданы иностранному государству. Правда в соответствии с законопроектом данное правило не будет работать только в случае если это (уведомление клиента) может поставить под угрозу результаты проводимого расследования. Одобренный Правительством Швейцарии законопроект будет вынесен на голосование в Парламенте в следующем году.
Практика предварительного информирования клиентов об интересе к ним иностранных органов дает клиентам "шанс избежать обнаружения" и представляет собой "дилемму" для швейцарского регулятора, сказал Глава FINMA - Марк Брэнсон выступая в октябре этого года перед швейцарскими банкирами и юристами в Женеве.
Данные изменения в швейцарском законодательстве в принципе идут в одном русле с ранее объявленным Швейцарией курсом на присоединение к режиму автоматического обмена информацией. Таким образом, правовой режим института швейцарской банковской тайны остается без изменений только внутри страны, что же касается межгосударственного сотрудничества то эрозия института банковской тайны уже является свершившимся фактом. В тоже время это не означает, что иностранные клиенты швейцарских банков автоматически станут абсолютно прозрачными для иностранных регуляторов. При знании «узких» мест в законодательстве и практике, а также при желании можно будет найти решения сохранения конфиденциальности клиента (хотя теперь сделать это будет сложнее).
Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности и путям реализации деловых и личных интересов прежде всего в Швейцарии (а также в ряде других юрисдикций). Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: vvaleriy@me.com.
Комментариев нет:
Отправить комментарий