Швейцарский федеральный закон о противодействии отмыванию денег уже давно возлагает на банки и финансовых посредников обязанность «знать своего клиента», а также сообщать MROS (Бюро по сообщениям в сфере отмывания денег) о подозрительных операциях, которые могут быть связаны с отмыванием денег или финансированием терроризма и замораживать активы, связанные с этими операциями.
Вместе с тем с 1 января 2016 года, если банк или финансовый посредник узнает или будет имеет основания подозревать, что в операции задействованы активы, полученные в результате «квалифицированного» уклонения от уплаты налогов или налогового мошенничества (т.е. размер неуплаченного налога превышает 300 000 швейцарских франков в год), составляющих деяния, предшествующие отмыванию денег, или активы, связанные с данными деяниями, такой банк или финансовый посредник должен сообщить об этом в MROS. При этом запрещено информировать клиента о таком сообщении. Нарушение этой обязанности станет основанием для привлечения к уголовной ответственности за отмывание денег самого банка и его сотрудников. Им будет грозить штраф в размере до 500 000 шв. франков, а также дальнейшие санкции от Службы по надзору за финансовыми рынками Швейцарии (FINMA).
В настоящий момент операции с иностранными клиентами тщательно изучаются служащими банков и финансовых посредников. С вступлением в силу новых правил степень осторожности возрастет еще сильнее и потребуется сбор большего объема данных об иностранных клиентах. Эти данные собирают для того, чтобы определить и зафиксировать, исполняют ли клиенты налоговые обязанности в своей стране и, если нет, превышает ли объем неуплаченных налогов сумму в 300 000 шв. франков в год, установленную в качестве порога для привлечения к уголовной ответственности.
Подразумевается, что новый вид уголовной ответственности ограничит возможность и желание банков и финансовых посредников брать на себя подобные риски. Что касается клиентов, то с 1 января 2016 года для них существует риск, что о любых операциях, затрагивающих существенный объем средств, относительно которых банки и финансовые посредники не получили удовлетворительных подтверждений соблюдения клиентом налоговых обязанностей в своей стране, будет сообщено в MROS.
Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype - volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch
Комментариев нет:
Отправить комментарий